MONOGRAFÍA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2018
Gabriela CamachoMonografía18 de Noviembre de 2018
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MONOGRAFÍA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2018
- ASIENTO DE APERTURA.
Al primero de enero del 2018 la Municipalidad Provincial de Otuzco empieza a realizar sus operaciones concordes al siguiente detalle.
CAJA Y BANCOS 4´622,060.30
Cuentas Corrientes - Banco de la Nación 3´002,020.00
Recursos directamente recaudados 36,920.00
Recursos determinados – FONCOMUN 1´245,000.00
Donaciones y Transferencias 1´720,100.00
Recursos Centralizados en la cuenta Única del Tesoro Público 1´526,830.00
CUENTAS POR COBRAR 1´066,357.10
Impuestos 825,000.00
Derechos y tasas administrativas 241,357.10
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 178,747.00
Seguros pagados por anticipado 62,542.00
Servicios de mantenimiento 106,920.00
Entregas de rendir 9,825.00
RECURSOS – TESORO PÚBLICO 80,950.00
Tesoro Público
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (19,367.00)
Cuentas por cobrar (10,400.00)
Derecho y tasas administrativas ( 8,967.00)
BIENES SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 51,728.00
Vestuarios y textiles 8,926.00
Vestimenta para el personal administrativo
Materiales y útiles 22,747.00
De oficina 12,460.00
Aseo y limpieza 10,287.00
Suministros Médicos 6,840.00
Productos farmacéuticos
Suministros para uso forestal, agropecuaria y veterinario 13,215.00
Fertilizantes e insecticidas
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 7,940.00
Apoyo escolar
Textos escolares
DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES (5,285.00)
Bienes y suministros de funcionamiento
Suministros para uso forestal, agropecuario y veterinario
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 4´560.780.00
Edificios Administrativos-costos 3´820,180.00
Local municipal 2´729,560.00
Local Anexo 1´090,620.00
Estructuras 740,600.00
Plazuelas, parques y jardines-costos
Plazuela Monumental del Toros 648,290.00
Plazuela Tauricuxi 92,310.00
ACTIVOS NO PRODUCTOS 2´591,250.00
Terrenos Urbanos-costo
VEHÍCULOS, MAQUINARIAS OTROS 3´614,400.00
Vehículos 1´342,750.00
Para transportes terrestres
5 Camionetas Toyota 4X4 980,000.00
2 Compactadoras de basura 362,750.00
Maquinaria, equipos, mobiliarios y otros 325,690.00
Para oficina 2´207,460.00
Mobiliaria
Equipos computacionales y periféricos 59,230.00
28 computadoras
6 impresoras
Maquinarias y equipos diversos 4,960.00
Sistema de aire acondicionado
ESTUDIOS Y PROYECTOS 4,623.40
Estudios de pre inversión
OBJETOS DE VALOR 13,259.50
Pinturas y estructuras
OTROS ACTIVOS 18,340.00
Bienes Culturales
Libros Culturales
Activos Intangibles
Software
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (12´656,279.00)
Depreciación Acumulada de edificios y estructuras
Edificios o unidades no residenciales (11’256,980.00)
Edificios administrativos
Estructuras (820,340.00)
Depreciación Acumulada de vehículos, maquinarias y otros
Vehículos (489,670.00)
Maquinaria, equipo, mobiliario y otros (89,289.00)
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 35,272.20
Régimen de prestaciones de salud 17,690.00
Sistema Nacional de Pensiones 17,582.20
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 47,580.00
Compensación por tiempo de servicios por pagar 24,300.00
Vacaciones por pagar 23,280.00
CUENTAS POR PAGAR 4´310,960.00
Bienes y Servicios por pagar 1´420,310.00
Bienes
Activos no Financieros por pagar 2´890,650.00
PROVISIONES 96,485.00
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