Manual de Auditoría Interna
Enviado por Gio2020. • 2 de Febrero de 2024 • Reseñas • 716 Palabras (3 Páginas) • 40 Visitas
Manual de
Auditoría Interna
Índice
Marco para la Práctica Profesional ……………………………………………………1
Políticas Corporativas Operativas ………………………………………………….2-3
Visión General de la Función ………………………………………………………..4-7
Procedimientos y Técnicas ……………………………………………………………8-9
Personal……………………………………………………………………………………10-12
Administración del Área……………………………………………………………..13-14
Material de referencia…………………………………………………………………15-17
Actualización del Manual y Manejo del Material Técnico del Departamento………………………………………………………………………………..18
Marco para la Práctica Profesional
El Manual de Auditoría Interna se preparó tomando como base el Código de Principios y Mejores Prácticas de Gobierno Corporativo emitido por el Consejo Coordinador Empresarial y por las Disposiciones de Carácter General aplicables para las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, Entidades Reguladas emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en materia de control interno, así como las mejores prácticas de las Instituciones del Sistema Financiero Mexicano.
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Políticas Corporativas Operativas
Misión
Proporcionar productos financieros, que le permitan a nuestros clientes y aliados, el crecimiento y el cumplimiento de sus objetivos, a través de una innovación y mejora constante de nuestros servicios.
Visión
Ser la entidad financiera en América, aliada de toda aquella persona o compañía que busque desarrollar su potencial y que con ayuda de nuestros productos y servicios financieros los materialice.
Estructura Organizacional
La Compañía cuenta con Asamblea General de Accionistas, Consejo de Administración, Comité de Auditoría y a la fecha de elaboración de este Manual se encuentran en proceso de institucionalización los Comités de Dirección, Crédito, Riesgos y Comunicación y Control, posteriormente se tiene la Dirección General y las direcciones de los departamentos de Contabilidad, Recursos Humanos, Jurídico, Crédito, Comercial, Tecnología, Tesorería, Administración y Cumplimiento, a la fecha no se cuenta con Dirección de Riesgos y Operaciones. El siguiente nivel escalafonario abajo de las direcciones varía según el departamento y puede ser una gerencia, subgerencia o coordinación con analistas y analistas junior a su cargo.
Fundamentos del Negocio
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