MANUAL DE AUDITORIA INTERNA, “SG CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.”

MANUAL  DE  AUDITORIA   INTERNA

SG  CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.

UNIVERSIDAD MODULAR ABIERTA

CENTRO UNIVERSITARIO SAN MIGUEL[pic 2]

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

MODULO:

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA INTERNA

TRABAJO FINAL:

MANUAL  DE  AUDITORIA   INTERNA, “SG  CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V.”

CATEDRATICO:

LIC. ORLANDO ALCIDES MENEDEZ PADILLA

ELABORADO POR:

CHAVARRIA GOMEZ, MARCOS ADONAY

REYES ARGUETA, WILMER NEFTALI

REYES CRUZ, JOSE MARTIN

REYES ROMERO, JOSE ISMAEL

VENTURA GUEVARA, HECTOR ANTONIO

SAN MIGUEL, 9 DE ABRIL DE 2016.

INTRODUCCION

La razón de ser de auditoría interna es la existencia de una unidad independiente y multidisciplinaria que evalúe permanentemente las transacciones administrativas, financieras y operativas, de la empresa S.G. CONSTRUCTORA, S.A. DE C.V. y recomiende las medidas preventivas y correctivas necesarias para fortalecer el control interno de la empresa, así como también que fomente el cumplimiento del marco normativo, objetivos y metas previamente establecidas.

El presente MANUAL DE AUDITORIA, contiene directrices básicas que regulan el

Funcionamiento de la Unidad de Auditoría Interna, brindando orientación general a su personal, acorde a los cambios que experimenta la empresa con relación a la realidad nacional.

Este manual ha sido preparado considerando la Normativa aplicable a los procesos de auditoria interna del referido sector.

El Manual se ha estructurado de la representación siguiente:

• Objetivos

1. General (1)
2. Específicos (3)

• Marco conceptual (Teoría sobre el manual)
• Manual de Auditoria Interna (Organización, Administrativos)
• Conclusión
• Recomendación

Finalmente se expresa en forma detallada la bibliografía consultada que se utilizó de soporte en la investigación y la presentación de anexos que sirven de apoyo y complemento a la investigación efectuada.

OBJETIVOS

GENERAL

• Evaluar las áreas vulnerables de la Empresa S.G. Constructora, S.A. de C.V. a través de procedimientos que nos permitan realizar muestras de auditoria a fin de detectar aquellas desviaciones o errores de importancia relativa que afectan el logro de los objetivos  de la entidad, dejando evidencia a través de cédulas y cualquier documento o respaldo para informar sobre esa situación a la máxima autoridad.

ESPECIFICOS

• Emitir una opinión lógica  sobre la razonabilidad  y presentación de los riesgos identificados para buscar una mejor relación costo-beneficio, y así lograr el cumplimiento de las metas y objetivos de la empresa  mediante las recomendaciones de seguridad y controles adecuados.

• Analizar los procedimientos y resultados mecanizados y/o sistematizados del software de control de inventarios, cuentas por cobrar y facturación su confiabilidad, respaldo y normativo.

• Asistir a la Junta Directiva en el cumplimiento objetivo de sus responsabilidades, dando soporte en la mejora y consolidación del sistema de control interno, procedimientos aplicados y actividades de control.

• Verificar que mediante la aplicación homogénea y eficiente de las políticas y procedimientos que conforman el sistema de control interno, se gestionan los riesgos de modo adecuado, facilitando la consecución de los objetivos estratégicos  de la empresa.

• Revisar y verificar que los procesos de la empresa son adecuados y se cumplen según las políticas y procedimientos aprobados;

• Divulgar mediante informe a la máxima autoridad las cifras de importancia relativa para la toma de decisiones.

CONTENIIDO

1. MISION

1. VISION

1. VALORES

1. DEPENDENCIA  JERARQUICA Y PERSONAL

1. RESEÑA HISTORIA DE LA EMPRESA

1. NORMATIVAS, LEYES Y REGLAMENTOS APLICALBES

1. MANUAL DE FUNCIONES

1. ESTATUTOS

1. CODIGO DE ETICA

1. COCLUSIONES

1. RECOMENDACIONES

1. ANEXOS

I - MISION

Proporcionar servicios independientes y objetivos para mejorar las operaciones de la empresa aportando un enfoque sistemático y disciplinado que reúna los estándares de calidad aceptables; para analizar y evaluar la eficacia de los procesos en la gestión de riesgos, control y gobierno.

II - VISION

Satisfacer los requerimientos  como unidad de auditoria interna  apoyando a la empresa para el logro de sus  objetivos desarrollando  la aplicación de procedimientos de auditoria  planificada en la adecuación y efectividad del sistema de control interno corporativo y de su gestión de riesgos.

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