Marco Tributario
Enviado por Dany Hertiz • 27 de Octubre de 2015 • Trabajos • 1.192 Palabras (5 Páginas) • 446 Visitas
INDICE[pic 2]
ENAJENACION DE TERRENO ENAJENACION DE ACTIVO FIJO AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN GANANCIA O PERDIDA CAMBIARIA
INTERESES COBRADOS POR MORA EN LAS VENTAS A CREDITO INTERESES DEVENGADOS A FAVOR POR GANANCIA CAMBIARIA PERDIDA FISCAL 2013
DEDUCCIÓN EN INVERSIONES DETERMINACIÓN DEL COSTO DE LO VENDIDO DETERMINACIÓN DE PAGOS PROVISIONALES GASTOS DE OPERACIÓN
ISR NETO A PAGA DEL EJERCICIO DETERMINACIÓN DE LA PTU ESTADO DE RESULTADOS
CEDULA DE CONCILIACION CONTABLE- FISCAL DETERMINACION CUFIN- CUCA
[pic 3]
REGRESAR
Precio de Venta | $ 1,150,200.00 | |
(-) MOI | $ 864,659.00 | |
(*)Factor de actualizacion | 1.34661 | |
MOI Actualizado | $ 1,164,358.46 | |
UTILIDA O PERDIDA | -$ 14,158.46 |
REGRESAR[pic 4]
VENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO | |
Precio de venta | $ 1,275,555.00 |
Fecha de venta | 22/08/2014 |
Monto pendiente por deducir | $ 978,698.00 |
Fecha de coMpra | 02/07/2010 |
Determinacion de utilidad en Vent de activo Fijo | $ 137,427.10 |
Precio de venta | $ 1,275,555.00 |
Monto pendiente por deducir actulizado | $ 1,138,127.90 |
Ganancia en centa de activo | $ 137,427.10 |
Monto pendiente por deducir actualizado | $ 1,138,127.90 |
Monto por deducir | $ 978,698.00 |
(*)Factor de atualizacion | 1.1629 |
(=) Monto pendi por deducir actualizado | $ 1,138,127.90 |
FACTOR DE ACUALIZACIÓN | |||
INPC correspondiente al ultimo mes de la priera mitad del periodo que haya sido utilizado | abr-14 | 112.888 | 1.1629 |
INPC correpondiente al mes de adquisicion | jul-10 | 97.077 |
ARTICULOS CORRELACIONADOS:
ART 8 LISR[pic 5]
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR POR GANANCIA CAMBIARIA
REGRESAR
MES MONTO | |
Enero | - |
Febrero | 23,853.00 |
Marzo | 12,784.20 |
Abril | - |
Mayo | 16,236.00 |
Junio | 16,453.00 |
Julio | - |
Agosto | 17,230.00 |
Septiembre | - |
Octubre | 18,634.50 |
Noviembre | - |
Diciembre | 19,451.90 |
Total | 124,642.60 |
ARTICULOS CORRELACIONADOS: ART 16 LISR CUANDO SE CONSIDERA INGRESO ART 44 LISR PROCEDIMIENTO PARA EL CALCULO ART 47 LISR DEFINICION DE CREDITO
ART 48 LISR DEFINICION PARA DEUDA
ART 44 LISR GANANCIA EN TIPO DE CAMBIO
INFORMACIÓN PARA AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN REGRESAR[pic 6]
La empresa mantuvo una cuenta en dólares en el banco. =[pic 7]
*
=
=
*
=
FACTOR ACTUALIZACION
[pic 8]
SALDO DE CRÉDITOS AL ÚLTIMO DÍA DE CADA MES
0.040822183
0.040822183
[pic 9]
SALDO DE DEUDAS AL ÚLTIMO DÍA DE CADA MES
Periodo | Créditos bancarios | Doctos por pagar | Proveedores | Cuotas IMSS (obrero patronal) SAR e INFONAVIT | Acreedores diversos | Total |
Enero | 590,870.70 | 145,810.30 | 161,521.70 | 383,952.50 | 73,035.20 | 971,237.90 |
Febrero | 323,197.50 | 466,514.10 | 229,106.80 | 496,411.40 | 68,653.70 | 1,087,472.10 |
Marzo | 448,370.60 | 284,432.70 | 317,934.40 | 319,005.50 | 103,065.50 | 1,153,803.20 |
Abril | 380,227.10 | 78,430.20 | 238,583.80 | 412,027.90 | 116,125.70 | 813,366.80 |
Mayo | 163,509.50 | 456,326.90 | 275,301.90 | 434,370.70 | 109,535.70 | 1,004,674.00 |
Junio | 311,011.20 | 338,397.70 | 246,512.10 | 316,842.60 | 134,537.60 | 1,030,458.60 |
Julio | 333,782.40 | 417,818.80 | 89,697.50 | 331,888.50 | 166,121.20 | 1,007,419.90 |
Agosto | 451,232.20 | 390,678.90 | 157,291.60 | 373,507.40 | 118,513.10 | 1,117,715.80 |
Septiembre | 377,088.80 | 236,514.60 | 285,386.90 | 145,213.70 | 195,126.70 | 1,094,117.00 |
Octubre | 393,759.40 | 375,263.60 | 193,643.60 | 586,942.20 | 117,564.20 | 1,080,230.80 |
Noviembre | 52,244.60 | 258,150.90 | 151,952.80 | 388,841.70 | 96,789.50 | 559,137.80 |
Diciembre | 125,692.30 | 414,854.20 | 319,498.80 | 387,430.20 | 109,115.70 | 969,161.00 |
Suma de saldos de deudas al último día del mes | 3,950,986.30 | 3,863,192.90 | 2,666,431.90 | 4,576,434.30 | 1,408,183.80 | 11,888,794.90 |
SPAD | 329,248.86 | 321,932.74 | 222,202.66 | 381,369.53 | 117,348.65 | 990,732.91 |
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