Modelo Portafolio Auditoria “ALLIPEN S.A”
CamiloAndresETTutorial31 de Marzo de 2022
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INTRODUCCION
A través del presente informe se expone y analiza a la empresa “ALLIPEN S.A”, la cual se dedica a la comercialización de insumos de aseo, donde auditaremos sus distintas etapas organizacionales, procesos y Estados Financieros.
Este informe tiene como objetivo, evaluar las notas y recalcular sus estados financieros con el fin de presentar la documentación a declarar en perfectas condiciones, además se entregan las recomendaciones pertinentes para cada caso, al igual que su correcto procedimiento y sugerencias.
También se busca entregar una matriz de riesgo con sus recomendaciones y niveles de impacto en la compañía.
CONTEXTO DEL PROYECTO
Sociedad “ALLIPEN S.A”, celebrada el 15 de abril de 2019, para que le realicen una auditoría a los Estados Financieros que finalizaran al 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con la normativa financiera de IFRS FULL, entregando una reclasificación de los Estados Financieros, Estado de Resultados Integral y Estados de Variación en el Patrimonio Neto.
Además, de acuerdo con la información proporcionada y a los resultados obtenidos debe realizar una evaluación de Gestión de Riesgos, realizando un levantamiento de las deficiencias y emitir un informe con sus recomendaciones.
PRESENTACION DE LA EMPRESA
El día 25 de enero de 2020, la empresa ALLIPEN S.A, ha decidido contratar nuestros servicios para llevar a cabo nuestro trabajo de Auditoria.
ANTECEDENTES
Datos personales
Rut | 76.487.554-0 | ||
Nombre/Razón Social | ALLIPEN S.A. | ||
Domicilio | MIRAFLORES 490 – OFICINA 601 - SANTIAGO | ||
Correo electrónico de contacto | COMERCIALALLIPEN@ALLIPEN.CL |
Datos tributarios
Fecha constitución | Fecha Inicio de actividades | Término de giro | Teléfono |
25-06-2017 | 06-07-2017 | No | 22258545 |
Nombre | Rut | Actuación | A partir de |
CARLOS CASTILLO CASTRO | 15.270.971-4 | - | 06-07-2017 |
HERNAN HERRERA HERNANDEZ | 17.775.577-K | 06-07-2017 | |
Capital (en miles de pesos) | 137.000 |
Nombre | Rut | Capital enterado M$ | Capital por enterar M$ | % Capital | % Utilidades | Fecha de incorporación |
CARLOS CASTILLO CASTRO | 15.270.971-4 | 50.000 | 0 | 37 | 37 | 06-07-2017 |
HERNAN HERRERA HERNANDEZ | 17.775.577-K | 45.000 | 0 | 33 | 33 | 06-07-2017 |
PEDRO PALACIO PLAZA | 42.000 | 30 | 30 | 06-07-2017 | ||
Sub-totales | 137.000 | 0 | 100 | 100 | ||
Capital Total informado M$ | 137.000 |
Socios vigentes
Actividad Económicas Vigentes | Código | Categoría tributaria | Afecta IVA | A partir de |
ARTICULOS ASEO | 471990 | 1 | SI | 06-07-2017 |
Descripción general de Actividad indicada por el contribuyente | Comercialización de insumos aseo | |||
SGPM Descripción del segmento | ||||
Oficina del SII para trámites presenciales | OFICINA: SANTIAGO CENTRO ALONSO OVALLE Nº 680 | |||
Autorizado a pagar Formulario 29 hasta el día 20 de este mes por internet: | En base a la información que dispone este Servicio, este mes Usted puede declarar y pagar sus impuestos mensuales hasta el día 20 del presente mes por internet. |
Características
Descripción | Fecha inicio |
PEQUEÑA EMPRESA | 06-07-2017 |
FACTURADOR ELECTRONICO | 01-02-2018 |
OBLIGADO A FACTURACION ELECTRONICA ETAPA 3: 01 DE FEBRERO 2018 | 01-02-2018 |
CONTRIBUYENTE ACOGIDO AL REGIMEN DE RENTA SEMI INTEGRADO (ART. 14 B DE LA LIR) | 06-07-2017 |
ENTENDIMIENTO DEL NEGOCIO
“ALLIPEN” es una Sociedad Anónima Cerrada, que está compuesta por tres socios, posee un domicilio ubicado en Santiago y su actividad económica es la comercialización de limpiavidrios magnéticos, esta sociedad fue constituida en el año 2017 y hasta la fecha no registra modificaciones, cabe señalar de que se rige por la normativa vigente, es importante también obtener la identificación y el entendimiento de los procesos que hay dentro de la compañía al 31 de diciembre del año 2019, que es el periodo por el cual se va a auditar dentro de la auditoría de gestión de riesgos, se han de analizar los siguientes departamentos y procesos.
Procesos de Departamentos:
- Departamento de Contabilidad.
- Proceso de Cobranza.
- Proceso de Compras.
- Proceso de Inventarios.
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PROCESO DE PLANIFICACIÓN
Este equipo auditor ha determinado el siguiente proceso de planificación el cual presenta una “Carta Gantt”, según los parámetros que están descritos en la NIA 300 (Planificación de una Auditoria de Estados Financieros), en la cual se detallan todas las actividades que se han de llevar a cabo.
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Además, se presenta también una estimación de horas por profesional a cargo para realizar está Auditoria.
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Todos los antecedentes que han sido entregados son la base fundamental para realizar la auditoria de Control Interno y de Gestión de Riesgos de la compañía, comenzamos por el departamento de Contabilidad y así en cada uno de ellos en donde se identifican los procesos y las aseveraciones críticas con el fin de obtener los riesgos y sus causas, para luego levantar una matriz de riesgo en la cual podamos concluir a cuáles de ellos son los más relevantes y cuales se deben minimizar o aceptar en su debido caso.
Departamento de Contabilidad.
En el siguiente cuadro se identifican los procesos y las aseveraciones críticas con el fin de obtener los riesgos y sus causas.
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Para luego levantar una matriz de riesgo en donde podamos concluir cuales son los más relevantes y cuáles son los que se deben minimizar o aceptar en su debido caso.
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Para el Departamento de Contabilidad, este equipo de Auditor recomienda la elaboración de un programa de capacitación de los empleados de este ya mencionado departamento.
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