Modelos Para La Elaboracion De Un Estudio Financiero

MODELO RECOPILADO Y ADAPTADO POR EL DR. ERNESTO GARCIA DIAZ

1) RESUMEN, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

a) Antecedentes

b) Objetivos y Metas

c) Resumen del Proyecto

d) Conclusiones y Recomendaciones

2 - ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACION

2.1 El producto en él Mercado

Producto Principal, subproductos, principales características y usos.

2.2 El área de mercado

Área geográfica y sus factores determinantes.

2.3 Análisis de la demanda

Población consumidora y su comportamiento, tipo de demanda, situación actual, histórica y futura.

2.4 Análisis de la oferta

Nombre, capacidad instalada y utilizada de los oferentes actuales, comportamiento, histórico y futuro.

2.5 Balance oferta demanda

Comparación entre la oferta y demanda histórica, actual y futura.

2.6 Comercialización

Régimen del mercado, precios de los productos; históricos, actuales y seleccionados, canales de distribución existentes seleccionadas, además los factores que limitan la comercialización.

2.7 La capacidad de competencia

2.8 Posibilidades del proyecto.

3. INGENIERIA DEL PROYECTO

3.1 Localización

3.1.1. Análisis de fuerzas locacionales

3.1.2. Macrolocalización

Análisis de la región donde se sitúa él proyecto con respecto: aspectos geográficos socioeconómicos e institucionales, descripción de la infraestructura y servicios (existente, necesaria y programada), análisis de los factores básicos locacionales y mapas de Macrolocalización.

3.1.3. Microlocalización

Análisis del lugar específico para ubicar la planta, indicando los criterios de selección utilizados, alternativa elegida y plano de Microlocalización.

3.1.4. Disponibilidad de materias primas

Nombres, usos, características y disponibilidad de las materias primas, además de generalidades del mercado y precios unitarios, históricos y actuales.

3.2 Tamaño

3.2.1. Análisis de los factores condicionantes

3.2.2. Programa de producción

3.3 Proceso Global

3.3.1. Características industriales de la materia prima

3.3.2. Especificaciones técnicas del producto y calidades esperadas.

3.3.3. Selección y adaptación de tecnología.

3.3.4. Descripción del proceso elegido.

3.3.5. Diagramas de flujo

3.3.6. Maquinaria y equipo

Especificaciones, desglose, precio de planta y presupuesto.

3.3.7. Requerimientos de insumos, servicios y de mano de obra.

3.3.8. Obra civil

Terreno, construcciones, presupuestos, planos y programación de la implementación y puesta en marcha.

4. - ANALISIS DE LAS INVERSIONES

4.1 Inversión fija

Terreno, construcciones, equipo (de proceso, servicio y auxiliar), muebles y enseres, vehículos e imprevistos.

4.2 Inversión diferida.

Estudios de preinversión, gastos preoperativos, montaje e instalación, puesta en marcha e imprevistas.

4.3 Capital de trabajo

Efectivo, inventarios (materia prima, producto en proceso, terminado y otros), y cuentas por cobrar.

4.4 Calendario de inversiones.

5. - PRESUPUESTOS

5.1 Presupuesto en ventas

Cuadro; indicando los precios de venta y los ingresos totales por venta.

5.2 Presupuesto de costos y gastos

5.2.1 Costos de producción

Materia prima, insumos auxiliares, mano de obra directa y gastos de fabricación. Se incluye las depreciaciones de amortizaciones.

5.2.2 Gastos de operación

Sueldos de personal, gastos generales, seguros, depreciaciones amortizaciones del área de administración y ventas.

5.2.3. Gastos financieros

Intereses anuales del crédito de avío y refaccionarío.

tablas de amortización del principal e intereses

6. - ASPECTOS CONTABLES Y FINANCIEROS

6.1 Los estados financieros básicos

6.2 Interés simple y compuesto

6.3 Anualidades vencidas

6.4 Calculo del valor actual neto (VAN) y la noción de costo de capital

6.5 La tasa interna de retorno (TIR)

6.6 Criterios sobre proyecciones de los estados proforma

Proyección del Estado de pérdidas y ganancias

Proyección del Balance general

Proyección del Flujo de efectivo

6.7 Aportes de capital

6.8 Fuentes de financiamiento

6.9 Punto de Equilibrio Económico

7 - EVALUACION ECONOMICA

7.1 Proyección de flujos netos de efectivo

7.2 Cálculo de la Evaluación Económica

7.2.1. Evaluación privada (del proyecto en sí y del empresario).

7.2.2. Evaluación social

7.3 Análisis de sensibilidad

7.3.1. Variación por cambios en él precio del producto

7.3.2. Variación por cambios en él volumen de ventas.

7.3.3. Variación por cambios en la inversión.

7.3.4. Variación por cambios en la utilidad neta.

7.3.5. Variación por cambios en los costos de producción, gastos de operación,

8. - ORGANIZACION

8.1 Identificación de la Empresa

8.2 Estructura jurídica de la Empresa

8.3.Integración de la sociedad

8.4 Descripción operacional de la empresa

8.5 Organigrama de la empresa.

9 – SEGUIMIENTO DEL PROYECTO

9.1 Resultados proyectados vs. Resultados obtenidos.

9.2 Adecuación del proyecto.

GUION PARA LA FORMULACION DE UN PROYECTO INDUSTRIAL

( AUTOR: ING. SERGIO AGUILAR ROSALES-NAFIN)

1. Presentación

1.1 Objetivo. Contenido

1.2 Responsables. Créditos

2. Resumen (no necesariamente)

2.1 La empresa

2.2 La producción y el mercado

2.3 La localización y tamaño

2.4 Las materias primas

2.5 El empleo

2.6 Las inversiones

2.7 La rentabilidad y la evaluación

2.8 El financiamiento

2.9 Los plazos previstos

3. Antecedentes y selección del proyecto

3.1 Antecedentes

3.2 El origen y desarrollo del proyecto

3.3 La organización

3.4 Los socios

3.5 Los aspectos legales cubiertos

4. Mercado

4.1 La caracterización del producto o servicio, y de los subproductos

4.2 El nivel de calidad y la relación con la demanda

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