PLAN DE AUDITORI
Enviado por Pilarrazu05 • 5 de Abril de 2018 • Tareas • 894 Palabras (4 Páginas) • 87 Visitas
PLAN DE AUDITORIA
- DESCRICPCION DE LA EMPRESA
- Base Legal: Razón y objeto social, numero NIT, estructura Jurídica de acuerdo con el certificado de existencia y representación legal
- Reseña histórica
- Dirección de la empresa
- Organigrama
- Directivos de la empresa
- Composición de la junta directiva
- Sector y subsector económico al que pertenece su actividad
- Código Internacional de Industria Unificado CIIU
- Sucursales, plantas, oficinas principales
- Edad de la empresa
- Tamaño de la empresa
- Número total de empleados
- Áreas de la empresa
- Antigüedad promedio del nivel jerárquico
- Misión, Visión y valores si tiene
- Políticas generales
- Objetivos generales
- Estrategias
- MEMORANDO DE PLANEACION
Naturaleza: Auditoria de gestión y cumplimiento
Objetivo
Evaluar los procesos y sistemas de XXX en cuanto a su economía, eficiencia y eficacia, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria, a fin de obtener resultados que le sirva a la administración, no solo como herramienta para medir su gestión, sino que además la provea de un instrumento de dirección que facilite la autoevaluación de los indicadores para la toma de decisiones.
Alcance
Evaluar el entorno de la empresa y el sector
Evaluar el direccionamiento estratégico
Evaluar los procesos operativos y los sistemas de la organización
Evaluar la gestión financiera y los principales indicadores
Criterios
Indicadores e inductores de actuación
Insumos
Normatividad vigente, plan estratégico, proyectos, planes, programas y presupuestos, manuales, libros de actas de reuniones, tratamiento a no conformidades, observaciones y recomendaciones de auditorías anteriores y todas las demás herramientas de auditoria
Tiempo de duración de la auditoria
01 de agosto a 16 de noviembre
Metodología
- Realizar una revisión previa de la documentación de la empresa, análisis de información solicitada.
- Preparación de la Lista de Verificación.
- Elaboración del Plan de Auditoría.
- Realizar Reunión de Apertura (Auditado y su Equipo de Trabajo).
- Ejecutar la auditoría de gestión y resultados.
- Realizar las preguntas y pruebas de cumplimiento obteniendo información a través de entrevistas, observación de actividades y de las condiciones y medios de trabajo circundantes, documentos tales como la política, objetivos, planes, procedimientos, manuales, proyectos, contratos, entre otros.
- Registrar los hallazgos de auditoría.
- Adelantar reuniones de seguimiento al desarrollo de la auditoría.
- Presentación informes preliminares
- Adelantar Reunión de Cierre con el Auditado y su Equipo de trabajo
Equipo auditor
Auditor Líder: XXX
Equipo Auditor: XXX, XXXXX, XXXXX
Experto técnico:
Acompañantes:
Fecha esperada de entrega de información
El reporte o informe de auditoría será elaborado y presentado de la siguiente manera:
- Al finalizar cada evaluación se presentara un informe
- Un Informe Final transcurrido el semestre, realizando la entrega formal en reunión de cierre de auditoría.
- El informe final se entregará al Auditado y en él estará contenido los resultados de auditoría. Copia del informe se hará llegar a los dueños de los procesos que se vean comprometidos en los hallazgos y a la Dirección General el informe Gerencial.
- Los hallazgos presentados en el informe serán trasladados a los planes de mejoramiento de cada proceso.
Condiciones:
Confidencialidad: El Equipo Auditor garantiza el comportamiento ético basado en los principios de confidencialidad y seguridad de los datos suministrados.
La empresa se compromete a generar y estimular la participación en el desarrollo de las actividades establecidas en el Plan General de Auditoria de Gestión y Cumplimiento, para así llevar a cabo el desarrollo del mismo.
Reuniones de Apertura y Cierre: El Jefe de cada área se hace responsable y en todo caso deberá garantizar la asistencia de los entrevistados a estas reuniones, las cuales serán citadas oportunamente.
Auditor Líder Equipo de Trabajo Asesor Control Interno
- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
AUDITORIA DE GESTION Y CUMPLIMIENTO | ||||||||||||||||||
CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO COMPAÑÍA GLOBAL S.A. | ||||||||||||||||||
ACTIVIDADES | Días de trabajo | auditor | H/P | H/R | ||||||||||||||
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Reunión de información |
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Elaboración del plan de auditoria |
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Reunión de apertura |
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Auditoria de Campo Evaluación del entorno Evaluación del proceso estratégico Evaluación del proceso operativa Evaluación del proceso financiero |
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Reunión de cierre de la auditoria |
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Informe de auditoria |
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Seguimiento de auditoria |
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