Plan estratégico y análisis económico financiero de la empresa Old Dogs Clothing

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Facultade de Economía e Empresa

Trabajo de fin de grado

Plan estratégico y análisis económico financiero de la empresa

Old Dogs Clothing[pic 2]

Paula Armas Castro Tutor: Anxo Calvo Silvosa

Grado en ADE

Año 2015

Trabajo de Fin de Grado presentado en la Facultade de Economía e Empresa da Universidade da Coruña para la obtención del Grado en ADE

Resumen

El siguiente trabajo de fin de grado se centra en la elaboración, desarrollo y evaluación económico financiera de una idea de negocio consistente en una nueva marca de ropa en su fase de salida al mercado y en los años posteriores a la misma. Para ello, se detallan, en función de los objetivos propuestos, las actuaciones necesarias para conseguir no sólo el lanzamiento de la marca, sino su consolidación en el mercado y posteriormente su crecimiento.

A partir de una experiencia piloto real se ha tratado de formular un plan estratégico de carácter plurianual, del que posteriormente se analizará su viabilidad y capacidad para crear valor para los socios promotores a partir de la formulación del correspondiente plan financiero. Es importante destacar que todo lo expuesto y analizado se ha fundamentado en una experiencia real de proyecto de negocio desarrollado por un equipo emprendedor joven a la que se ha intentado aplicar una metodología formal de planificación y evaluación de proyectos.

En consecuencia, y tratando de abarcar todas las areas de conocimiento necesarias para el cometido del presente TFG, se ha acudido a consultar la bibliografía académica utilizada para superar los diferentes cursos del grado en ADE en las areas de marketing, contabilidad, finanzas y dirección estratégica. Igualmente, se han empleado fuentes, estudios y bases de datos complementarios.

Palabras clave: plan de empresa, plan financiero, plan estratégico, viabilidad.

Abstract

The following dissertation is focused on the elaboration, development, and financial evaluation of a business idea consisting of a brand new clothing line in its product launch phase, and thereafter.

Taking into account the proposed objectives, the actions to achieve not only the product launch, but also its market consolidation and posterior growth, have been detailed.

A multiannual strategy plan has been drawn out through a real pilot experience, in which its viability and capacity will be analyzed in order to create value for its stakeholders after formulating the corresponding financial plan.

It is important to highlight that every detail and analysis is based on a real business project experience developed by a young ambitious team which has applied a formal planning and project evaluation method.

Consequently, trying to cover all areas of knowledge necessary for the purpose of this dissertation, the academic bibliography was consulted to overcome the different Business Degree Courses in the areas of marketing, accountancy, finance, and strategic management. Also, sources, studies, and supplementary databases were used.

Key words: business plan, finance plan, strategic plan, viability.

Índice

Introducción        9

1. Descripción general del proyecto        12

1. Idea de negocio        12
2. Misión, visión y valores        12
3. Objetivos estratégicos cualitativos        13
4. El equipo promotor        15

1. Producto y mercado        16

1. El producto        16
2. El mercado        16

1. Entorno competitivo        19

1. La competencia y principales competidores        19
2. Ventajas competitivas        22
3. Factores claves de éxito        23
4. Posicionamiento estratégico        24
5. Conclusiones del análisis del entorno competitivo        30

1. Descripción de las estrategias funcionales en el horizonte temporal de plan estratégico        31

1. Horizonte temporal del plan estratégico        31
2. Estrategias de explotación y operaciones        31

1. Estrategia de marketing        31
2. Estrategia de compras y almacenes        35
3. Producción        35
4. Recursos Humanos        36

1. Estrategia de capital        38

1. Política de inversiones        38
2. Política de financiación        38

1. Estrategia financiera        39

1. Política de amortizaciones técnicas        39
2. Política de dividendos y reservas        39

1. Estrategia de corto plazo        39

1. Política de existencias        39
2. Política de clientes        40
3. Política de tesorería operativa        40
4. Política de proveedores        40
5. Cuestiones fiscales        40

1. Aspectos societarios y de gobierno        40

1. Plan operativo anual del primer año        42

1. Plan de marketing        42

1. Políticas del marketing mix        42
2. Métodos de control para el seguimiento del plan de marketing        43

1. Plan de ventas        44

1. Proceso de ventas        44
2. Objetivos de ventas        44
3. Campañas y descuentos        45

1. Producción        46

1. Nivel de producción        46
2. Coste de producción        46

1. Costes explotación y de capital en el primer año        46

1. Recursos Humanos        47
2. Otros gastos operacionales y gastos de capital.        47
3. Política de inversión        48

1. Punto muerto o umbral de rentabilidad        48
2. Plan de riesgos        49
3. Planes de carácter transversal        50

1. Plan de establecimiento        50
2. Plan de lanzamiento        51

1. Plan Financiero        53

1. Supuestos de partida        53
2. Cuadros financieros previsionales        55

1. Estado previsional de recursos generados        55
2. Estado de necesidades netas del capital corriente        56
3. Presupuesto de capital        57
4. Presupuesto de tesorería        57
5. Balances previsionales        58
6. Control a priori        59
7. Flujos de caja libres para la deuda y para el accionista        60

1. Análisis del plan financiero        61

1. Viabilidad        61
2. Efectuabilidad        61
3. Análisis de sensibilidad        62

1. Conclusiones        65
2. Referencias bibliográficas        67
3. Anexos        69

Anexo 1: Propuesta inversores        69

Anexo 2: Resultados encuesta        70

Anexo 3: Presupuesto proveedores        71

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