Planificacion Tributaria Iplacex
Enviado por Mariana Molina Bustamante • 5 de Septiembre de 2022 • Trabajos • 763 Palabras (4 Páginas) • 107 Visitas
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Mariana Molina Bustamante
Planificación Tributaria
Auditoría
2021
EJERCICIO 1
La empresa “Camisama Spa” tiene los siguientes registros al 31/04/2019:
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Además, tiene ventas durante el mes por $960.000 en efectivo más IVA:
Se pide:
- Completar el asiento que registre las ventas del mes.
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- Completar asiento de ajuste de fin de mes.
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- Calcular el impuesto a pagar y contabilizar la cancelación.
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Por lo tanto, la contabilización de la cancelación es la siguiente:
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- Registrar en el Libro Mayor el IVA crédito fiscal e IVA débito fiscal.
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EJERCICIO 2
La empresa “Batracios S.A.” tiene los siguientes registros al 31/03/2019:
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Además, tiene ventas por $1.280.000 en efectivo más IVA.
Se pide:
- Realizar el asiento que registre las ventas.
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- Realizar el asiento de ajuste de fin de mes.
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- Calcular el remanente.
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- Registrar en el Libro Mayor el IVA Crédito fiscal e IVA Débito fiscal
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EJERCICIO 3
Marque con “X” la opción “Hecho gravado” o “Actividad exenta”, según corresponda para cada transacción:
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EJERCICIO 4
La empresa Boreales Spa efectuó una auditoría tributaria al 31 de diciembre de 2019, en la cual detectó que existen gastos sin documentar por una suma de $42.000.000. Como no se tiene la documentación legal que respalde el gasto, es un gasto rechazado, NO atribuible a los accionistas, por lo cual está afecto al inciso 1° del art. 21 de la LIR, con tasa del 40%. Además, se tienen los siguientes antecedentes:
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