Programa Fortalecimiento de las Finanzas Públicas – GFP Sub Nacional

Informe de actividades

Programa Fortalecimiento de las Finanzas Públicas – GFP Sub Nacional

A                                : Carlos Oliva Neyra

Función                                : Consultor Especialista

Periodo del Informe                : Del 01 al 28 de noviembre 2017

Región de intervención                : San Martin

Componente                                : 1

Fecha de entrega                : 28 de noviembre del 2017

1. Actividades realizadas en el período que cubre el informe

Periodo: 01 de noviembre al 28 de noviembre 2017

1.1        Asistencia técnica a las áreas de presupuesto, tesorería y contabilidad, para la aplicación de los procedimientos impartidos en el GR y GL. (Actividad 4.4).

De acuerdo a los compromisos asumidos como cooperantes con la Gerencia General del GRSM, se realizó el fortalecimiento de capacidades y la asistencia técnica para la conciliación y actualización del registro de movimientos y asignaciones de los años 2016 y 2017 en el SIGA-MP,  en las UEs DRASAM y DRTC-SM.

AT a la coordinadora SIGA del GRSM-Sede Central, sobre inconvenientes presentados con la depreciación de bienes en el SIGA-MP.

AT a la Srta. María Tamay, residente SIGA Sector Salud del GRSM, sobre la revaluación de bienes muebles y procedimiento para el registro de bienes entregados y recibidos como Afectación en Uso en el SIGA-MP.

AT al personal de la UE 926 UGEL Moyobamba, Sr. Ken Robert Bardales responsable de Control Patrimonial, sobre el registro de bienes donados por USAID y registro de valores contables, de bienes ya registrados en el SIGA-MP. Asimismo, respecto al problema que presentan en el inventario inicial de inmuebles, se dejó las recomendaciones del caso y el procedimiento a seguir.

AT al personal de la UE 989 GT Bajo Mayo, Sra. María Luis Rubio responsable de Control Patrimonial, sobre evaluación de los porcentajes de depreciación, altas institucionales y reportes contables.

De acuerdo a lo programado continúe con las visitas  las UEs de Moyobamba, Rioja y Tarapoto (13 entidades), teniendo reuniones de coordinación con los responsables de  adquisiciones y/o patrimonio para ofrecer nuestro apoyo en el proceso de conciliación contable y actualización de los bienes patrimoniales registrados en el SIGA-MP; encontrándose lo siguiente:

• UE 923 PESQUERIA, registró y concilio el Inventario Inicial 2016 de Bienes Muebles, pero falta registrar los movimientos 2016 y 2017, asimismo está pendiente la migración del inventario de Bienes Inmuebles al SIGA-MP. Manifestaron que el personal de control patrimonial desconoce el uso del sistema
• Las UEs: 1058 SALUD ALTO MAYO y 1400 HOSPITAL II – TARAPOTO, registraron y conciliaron el Inventario Inicial 2016 de Bienes Muebles, con movimientos registrados a setiembre y octubre 2017, pero está pendiente la migración del inventario de Bienes Inmuebles al SIGA-MP, debido a que deben modificar previamente en el Módulo de Revaluación.
• La UE 926 EDUCACION, registró y concilio el Inventario Inicial 2016 de Bienes Muebles, con movimientos registrados a setiembre y octubre 2017, pero está pendiente la migración total del inventario de Bienes Inmuebles al SIGA-MP, por error del sistema no se migro toda la información, se dejó las recomendaciones del caso para solucionar el inconveniente.

• Las UEs: 921 SEDE CENTRAL, 924 AGRICULTURA, 925 TRANSPORTES, 927 EDUCACION BAJO MAYO, 930 SALUD, 989 GT BAJO MAYO, 1140 PEBM, 1263 PHCBM y 1523 EDUCACION RIOJA, vienen usando correctamente el SIGA-MP, con inventario conciliado y movimientos registrados a setiembre y octubre 2017, salvo algunos inconvenientes subsanables que se presentan por error del sistema o de procedimientos.

Acuerdos

• Continuar con la AT a las unidades del pliego GRSM para efectos de la conciliación contable y registro de movimientos y asignaciones en el SIGA-MP.
• Asimismo, continuar con las reuniones de coordinación con los residentes SIGA de Educación y Salud,  incluyendo a la Coordinadora SIGA del GRSM, para efectos de regularizar los registros en el SIGA-MP y fortalecer las capacidades del personal usuario.
• Continuar la AT sobre el módulo de patrimonio del SIGA MEF en la Sede de la DRASAM, para efectos de migrar el inventario inicial 2016 de bienes inmuebles del Módulo de Revaluación y actualizar las asignaciones 2017.
• Continuar la AT sobre el módulo de patrimonio del SIGA MEF en la Sede de la DRTC-SM, para efectos de la actualizar las asignaciones 2017.

1.2         Brindar asistencia técnica en la generación del PAC a partir del CN y los techos aprobados del PIA en los GRSM y GL MPSM para el año 2018.  Realizar el seguimiento y control de los avances para la obtención del PAC del año de Programación 2018, en el GRSM y GL MPSM (Actividad 4.5) (Actividad 5.5) a (Actividad 5.6)

En la DRTC-SM y DRASAM, se realizó el fortalecimiento de capacidades del personal usuario de los centros de costo, sobre el registro y reajuste de la Programación del CN en base a la priorización de sus actividades operativas, para efectos de obtener el PAC 2018.

Se continúa con la AT al personal de logística de la DRASAM y DRTC-SM, para el registro del techo presupuestal proyectado a nivel de centro de costo, reajuste de la Programación del CN al techo asignado, para la obtención del PAC 2018.

AT al personal de la UE 1263 PEHCBM, Sra. Natividad Capillo Coordinadora SIGA, sobre el registro del techo presupuestal proyectado a nivel de centro de costo, reajuste de la Programación del CN al techo asignado, para la obtención del PAC 2018.

En la UE 1400 Hospital de Tarapoto, nos reunimos con el personal de logística, presupuesto y los coordinadores de los programas estratégicos responsables de la programación y reajuste del CN, quienes manifestaron que ya tienen definido los techos presupuestales y procederán al reajuste respectivo en base a la priorización de sus actividades operativas.

De acuerdo a lo programado continúe con las visitas  las UEs de Moyobamba, Rioja y Tarapoto (13 entidades), teniendo reuniones de coordinación con los responsables de Planeamiento, Presupuesto y Adquisiciones; para tratar sobre el Macro-proceso 2019 y 2018, asimismo para ofrecer nuestro apoyo respecto al reajuste del CN 2018 al Proyecto de Presupuesto y la obtención del PAC 2018.  

Las UEs DRTC-SM y DRASAM, se encuentran en proceso de reajuste de la Programación del CN 2018 en base a la priorización de actividades operativas.

La UE 1263 PEHCBM,  a partir de nuestra visita iniciaron con el reajuste de la Programación del CN por centro de costo en base a la priorización de sus actividades operativas del POI, a la fecha ya culminaron con el reajuste respectivo.

Las UEs: 921 SEDE CENTRAL, 927 EDUCACION BAJO MAYO, 930 SALUD, 989 GT BAJO MAYO, 1140 PEBM, 1523 EDUCACION RIOJA, 923 PESQUERIA, 1058 SALUD ALTO MAYO, 1400 HOSPITAL II – TARAPOTO y 926 EDUCACION, no inician con este procedimiento, manifestaron que falta definir el techo presupuestal a nivel de centro de costo, necesario para que las áreas usuarias reajusten su CN y se obtenga el Pre PAC 2018.

Acuerdos

• Continuar con la AT a las unidades del pliego GRSM para efectos del reajuste de la programación del CN y la obtención del PAC 2018.
• En la Sede de la DRASAM y DRTC-SM, se acordó continuar con la AT al personal de logística y de los centros de costo, para que culminen los ajustes del CN al proyecto de presupuesto y luego al PIA, hasta obtener el PAC 2018 en el SIGA-MEF.
• En la UE 1263 PEHCBM, se acordó continuar con la AT hasta la obtención del PAC 2018 en el SIGA-MEF.
• Asimismo, continuar con las reuniones de coordinación con los residentes SIGA de Educación y Salud,  incluyendo a la Coordinadora SIGA del GRSM, para efectos iniciar cuanto antes con el reajuste del CN hasta la obtención del Pre PAC 2018.

1. Otras actividades realizadas

• Coordinación con soporte de CEPLAN para la corrección del abigeo de las UEs del GRSM.
• Asistencia al Taller de Encuentro Regional de Mesas de Concertación “Balance y Desafíos del Acuerdo de Gobernabilidad 2015-2018: Propuesta de Desarrollo en el Marco de los Objetivos de Desarrollo Sostenible y la Visión del País al 2030”.
• Asistencia a reunión con el Comité de Macro-proceso del GRSM, para tratar sobre el Macro-proceso 2018 y 2019, asimismo para informar respecto al reajuste del CN 2018 al Proyecto de Presupuesto y la obtención del PAC 2018.  
• Acompañamiento en presentación de Macro-proceso, al personal de Presupuesto del GRSM.
• Reunión de coordinación con el residente SIGA de Educación y Salud, para evaluar el estado situacional de las UEs a su cargo, y preparar un plan de acción para efectos del reajuste del CN y la obtención del PAC 2018.
• Seguimiento y monitoreo del registro y reajuste de la Programación del CN, en el PEHCBM.
• Acompañamiento al Sr. Carlos Oliva, en su visita a la ciudad de Tarapoto, para revisar el apoyo que viene brindando la Cooperación Suiza-SECO al GRSM y MPSM.
• Asistencia técnica a los usuarios de logística del GRSM - Sede Central, sobre inconvenientes con el SIGA-MEF respecto a lo siguiente: depreciación de activos en el MP, Planilla de Viáticos (Devoluciones) y cambios en el aplicativo SIGA v. 17.05.00.
• Preparación de temas y presentaciones para el fortalecimiento de capacidades en la DRTC-SM y DRASAM: Programación del CN y Pedidos no Programados por centro de costo.
• Seguimiento y monitoreo del avance de los registros y reajuste de la Programación del CN, en la DRTC-SM y DRASAM.

1. Hitos alcanzados en función de lo planeado

• En la DRTC SM, conciliaron contablemente el Inventario Inicial 2016 de bienes muebles, registrado en el SIGA-MP y actualizaron el registro de movimientos hasta noviembre del 2017.

• En las UEs DRASAM y DRTC SM, culminaron con el registro del CN 2018 en el sistema SIGA MEF, el mismo que se encuentra en proceso de reajuste al proyecto PIA 2018.

• En el PEHCBM, se culminó con el registro y reajuste del CN 2018 a nivel de centro de costo, quedando listo para la obtención del PAC 2018 en el SIGA MEF.

1. Problemas encontrados

• Los responsables de presupuesto de la Sede Central y las UEs del GRSM (excepto DRTC-SM, DRASAM y PHCBM), no facilitan el Proyecto de Presupuesto 2018 a nivel de centro de costo, información necesaria para efectos de que los responsables de cada centro de costo procedan con el reajuste de su CN.
• Realizada las visitas a las UEs del GRSM, se evidencia que el presupuesto no articula con el CN al momento de formularon el anteproyecto de presupuesto 2018, no se tomó en cuenta las necesidades de bienes y servicios alcanzadas por los centros de costo, las mismas que están en función a las actividades operativas del POI.
• El personal de presupuesto de la UE 1527 Educación Bellavista, manifestó, la falta de soporte y comunicación para que continúen con los procedimientos del Macroprocesos 2018. Formularon su presupuesto en base a la programación del CN, pero los responsables de presupuesto del GRSM, solicitaron modificar de acuerdo al PIA de años anteriores.
• En la DRTC-SM, cambiaron a uno de los Coordinadores SIGA, a quien se venía capacitando, estos cambios causan demora en la implementación e implica reanudar nuevamente  sobre temas ya tratados.
• Las transferencias presupuestales o créditos suplementarios escalonados, o por partes, no permite ejecutar los procesos anuales, obliga a comprar fraccionando los requerimientos.
• En la MPSM, hasta la fecha no culminan con la adquisición de un nuevo servidor para la instalación del SIGA MEF (todos los módulos), por lo que no se puede dar inicio a la implementación del Módulo de Logística.
• Realizada las visitas a las UEs del GRSM, el 40% de entidades no tienen conciliado sus  Inventarios registrados en el SIGA/ MP.
• En cuanto a la ejecución presupuestal, la MPSM se encuentra a un 53.1 %,  tienen un avance en: RO: 73.7 %, RDR: 76.9 %, RPOOC: 14 %, esta última fuente financia el Proyecto: Mejoramiento y ampliación del sistema de producción de agua cachiyacu y construcción de reservorio de 3250 m3 en la sede central de EMAPA San Martin S.A. – Tarapoto, esta 0 % ejecución, representa el 18.36% del PIM.

• Actividades / Objetivos para el próximo período

• Elaboración del informe semestral.
• Elaborar carpeta de sustento de datos calculados en el ML 2017
• Seguimiento a los indicadores del Marco Lógico 2017.
• Seguimiento de las reuniones gerenciales de la MPSM y GRSM.
• Seguimiento y monitoreo de los ajustes en la Programación del CN, para la obtención del PAC 2018, en las unidades ejecutoras del GRSM y la MPSM.
• AT, seguimiento y monitoreo a las unidades ejecutoras del GRSM y la MPSM, para la obtención del PAC 2018.
• AT a las UE’s DRASAM y DRTC-SM, para el registro de transferencia de la asignación de bienes en el SIGA-MP.
• Seguimiento sobre la instalación del SIGA-MEF en la MPSM (instalación de todos los módulos).
•  Identificar transferencias recibidas vía crédito suplementario, de los últimos meses, que afectan los niveles de ejecución.
• Identificar las debilidades PEFA del GRSA y MPSM.

• Seguimiento y recomendaciones

• Que los responsables de presupuesto de cada UE remitan a logística o registren en el SIGA-ML el techo presupuestal 2018 a nivel de centro de costo, información necesaria para que las áreas usuarias procedan al reajuste de su CN 2018 y logística obtenga el Pre PAC 2018.
• A las unidades ejecutoras del GRSM, se recomienda reajustar su cuadro de necesidades oportunamente, previo análisis y priorización de las actividades operativas del POI.
• A las unidades ejecutoras del GRSM, se recomienda conciliar los registros del Inventario Inicial registrado en el SIGA-MP de bienes Muebles e Inmuebles, antes de continuar con el registro de movimientos y asignaciones.
• Continuar con la AT a todas las unidades ejecutoras del GRSM, así como a la MPSM en cada uno de los procesos enmarcados en los Sistemas Administrativos.
• A las UEs que todavía no migraron el inventario inicial d Bienes Inmuebles 2016, se les recomienda realizar este procedimiento, antes de continuar con el registro de movimientos.
• A las unidades ejecutoras del GRSM, se les recomienda iniciar con la revaluación de Bienes Muebles, de acuerdo a lo indicado en la Directiva 005-2016 de la DGCP.
• A los responsables del GRSM, se les recomienda culminar con la instalación e implementación SIGA MEF en las UEs: GT Tocache, GT Bajo Mayo, GT Juanjui y Pesquería.
• A los responsables de patrimonio y contabilidad del GRSM, se recomienda apoyar a las UEs que se encuentran en proceso de conciliación contable.
• A los responsables del GRSM, se recomienda brindar soporte y seguimiento del Macroproceso.

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