Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa

ÍNDICE CONTENIDOS

1. Introducción

2. Decisión para considerar

3. Sustento de la decisión tomada

4. Valor del Resultado de la Decisión

5. Proyección Producto de la Decisión

6. Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa

7. Conclusiones.

1. INTRODUCCIÓN

Actualmente la mayoría de las empresas buscan adentrarse en el mercado nacional e internacional, con el fin de obtener una mayor cantidad de clientes y así vender más productos y maximizar su utilidad. En este trabajo, nos encontramos con los resultados trimestrales de una empresa, en la cual nos presenta sus Balance Trimestral, donde nos muestra los Activos de la empresa y sus Pasivos y Capital; del mismo modo, Los Datos Ejecutivos, en donde se encuentra la demanda, capacidad de producción y el precio que la empresa vende sus productos y por último el Estado de Ganancias y Pérdidas nos muestra los resultados que servirán para el siguiente periodo. El objetivo de este trabajo es realizar una proyección con base a dichos datos mencionados anteriormente del periodo 1. Se debe tomar una decisión con dichos datos y realizar la proyección para el periodo 2 tanto en Balance trimestral, Flujo de caja y Estado de Ganancias y Pérdidas. En conclusión, lo que se busca es que la empresa se mantenga dentro del mercado, adquiera más clientes y aumente su utilidad, por ellos se realizara una proyección para el periodo 2 y dejar a la empresa con una liquidez suficiente para cubrir periodos próximos.

2. DECISIÓN PARA CONSIDERAR

A continuación, se presenta las tablas del Balance General, Estado de Resultados y los Datos Ejecutivos, en las cuales nos brinda los datos necesarios para poder tomar la decisión correcta para en siguiente periodo, que vendría a ser el periodo 2.

BALANCE TRIMESTRAL

Activo

Activos Corrientes

Caja y Bancos 120 547

Valores Negociables 200 000

Cuentas por Cobrar 6 524 661

Inventarios (12426 Unids A $ 70.78/Unid) 879 492

Total Activos Corrientes 7 724 700

Activos Fijos (Neto de Deprec.)

Maquinaria y Equipo 2 008 125

Edificios 7 165 250

Total Activo Fijo 9 173 375

Total Activos 16 898 080

Pasivos y Capital Accionario

Pasivos Corrientes

Cuentas por Pagar 520 000

Ptmos. Crto. Plazo Pagar -

Ptmos. Crto. Plazo Multa -

Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1 850 000

Parte Cte. Bonos 1 200 000

Total Pasivos Corrientes 3 570 000

Pasivos a Largo Plazo

Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 937 500

3 años -

Bonos 1 200 000

Total Pasivos a Largo Plazo 2 137 500

Total Pasivos 5 707 500

Capital Acciones

Acciones Prefer. (0 Accns.) -

Acciones Comunes (1000000 Accns.) 8 000 000

Utilis. Retenidas 3 190 576

Total Capital 11 190 580

Total Pasivo y Capital 16 898 080

Tabla 1. Muestra la disponibilidad en bancos y cajas, valores negociables y cuenta por cobrar y otros datos más, que son datos base para poder tomar la decisión del siguiente periodo.

ESTADO DE RESULTADO TRIMESTRAL

Ingresos Vtas. (97383 Unids a $ 100.00) 9 738 300

Otros Ingresos: Valores Negociables 2 575

Ingreso Total 9 740 875

Costo Prod. Vendida

Inventario Inicial (9809 a $ 74.79) 733 567

Materia Prima 1 500 000

Mano de Obra Directa 3 500 000

Total Costos Dctos. 5 000 000

Gaston Almacen 60 408

Depreciación Maqui. y Equip. 478 125

Edificios 1 300 000

Otros Gastos Indirectos 200 000

Total Costos Indirectos 2 038 533

Costos Producción 100000 a $ 70.39 7 038 533

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.78 por Unid.) 7 772 100

Menos: Inventario Final (12426 Unids.) 879 492

Costo Prod. Vend. 6 892 608

Utilidad Bruta 2 848 267

Gastos de Administración y Ventas 1 486 915

Gastos Financieros

Interes Prest. Corto Plazo Banco -

Prestamistas S.A. -

Interes Préstamo Mediano Plazo 92 750

Interes Bonos 33 600

Costo Redención Bonos -

Total Cargos Financieros 126 350

1 613 265

Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin. 1 235 002

Items Extraordin. -

Ingreso Antes Impts. 1 235 002

Impuesto (.40 del Ingrs.) 494 000

Ingreso Desp. Impts. 741 002

Dividendos Accs. Preferen. -

Ingresos para Accnts. Comunes 741 002

Dividendos Accns. Común (.10 por Accn.) 100 000

Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 641 002

Tabla 2. Muestra los ingresos de las ventas del periodo 1 y los ingresos de los valores negociables, muy aparte que nos sirve de modelo para poder realizar el flujo de caja proyectada para el siguiente periodo.

DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE

Información Histórica

Datos Sobre Acciones Comunes

Precio al Final Trimestre 35,57

Valor Acumulado Simdef 35,67

Ingresos por Acción 0,74

Tasa Dividendo 0,011

Razón Precio Ingresos (Basado en Ingresos Trim. Actl.) 12

Precio Venta o Mercado Cuando Oferta 0

Datos Adicionales

Precio Libre 100

Demanda Libre 97383

Tasa Ret. Val. Negs. Corto Plazo 0,01288

Tasas Int. Saldos Deudores

Corto Plazo 0,0298

2 Años Préstamo. 0,0311

3 Años Préstamo 0,025

Bono 0,014

Prestamista 0,05

Precio Acciones Preferenciales 32,15

Tasa Dividendos Preferenciales 0,0311

...