Que Es Un Paraiso Fiscal

¿Qué es un paraíso fiscal?

Es un territorio dentro un país en donde los inversores extranjeros y empresas internacionales, pueden hacer sus operaciones monetarias, sin que estas tengan una recarga tributaria (pago de impuesto muy alto) en el mayor de los casos, ninguna.

El diccionario de administración y finanzas de J M Roosemberg define los paraísos fiscales como países con leyes fiscales muy favorables para el establecimiento de la residencia legal de las personas físicas o jurídicas que quieren pagar menos impuestos.

Mientras que los ciudadanos y empresas residentes en el propio país están obligados al pago de sus impuestos como en cualquier otro lugar del mundo, los extranjeros gozan en la mayoría de los casos , de una exención total , o al menos una reducción considerable de los impuestos que deben pagar.

Les llaman paraísos fiscales porque son el lugar de las delicias para inversionistas extranjeros:

• No se cobran impuestos (o muy pocos) ni hay control sobre los flujos financieros

• Se ocultan identidades de los dueños, garantizando el secreto.

¿Cómo se utiliza un paraíso fiscal?

La utilización de estas zonas se divide en dos vertientes, ya que sean utilizadas por personas físicas o jurídicas.

• 1. Personas físicas: artistas, deportistas y personas jubiladas pueden disfrutar de estos privilegios fiscales.

• 2. Personas jurídicas (sociedades): las ventajas de la no sujeción al impuesto de beneficios obtenidos por las empresas constituidas en aquellos países ,así como la de los dividendos que se perciben de las filiales, la absoluta libertad de movimientos para los capitales y la ausencia de cambio.

¿Quiénes utilizan los paraísos fiscales?

Existen centros financieros comúnmente llamados offshore o extraterritoriales debido a que sus servicios financieros están diseñados para empresas o particulares no residentes del país

Son utilizados principalmente por personas naturales que poseen capital y no desean pagar impuestos sobre la renta del mismo , además de personas jurídicas que a través de compañías anónimas offshore desean hacer negocios y disminuir o eliminar la carga fiscal que podrían estar pagando en sus países de origen.

Evasores de impuestos y narcotraficantes que esconden sus identidades tras asociaciones offshore , cuentas numeradas , directores fiduciarios , fundaciones , trusts o acciones al portador.

Características de los paraísos fiscales

• Estos territorios reciben grandes cantidades de capital en búsqueda de la máxima rentabilidad , debido al amparo y una serie de factores que les caracterizan ,entre ellos uno de los más codiciados ,como es el secreto y el anonimato , en donde se desarrollan la titularidad y los movimientos de las cuentas bancarias , las transacciones de todo tipo , la titularidad de las acciones de las sociedades domiciliadas en el mismo, etc , amparadas todas ellas en el secreto bancario , comercial, administrativo y registral.

• Poseen un régimen tributario para no residentes que contemplen beneficios o ventajas tributarias que excluya explícita o implícitamente a los residentes.

• Falta o ineficacia de los tratados de cooperación judicial entre los estados.

• Existe una ausencia de cualquier norma que limite o controle los movimientos de capitales que tienen su origen o destino en un paraíso fiscal

Ubicación de los paraísos fiscales

Las organizaciones en su lucha incansable por detener o reformar los paraísos fiscales , han determinado un listado , en el cual se indican los países que cumplen con las características indicadas que señalan como tales.

La OCDE tiene 35 países registrados como paraísos fiscales, la ONU tiene 74 territorios.

Europa: Principado de Andorra, república de Chipre , Gibraltar, república de

...