SOLUCIÓN EL ALGARROBO SA
Enviado por Mabet Montañez • 2 de Octubre de 2022 • Apuntes • 5.049 Palabras (21 Páginas) • 45 Visitas
SOLUCIÓN EL ALGARROBO SA
------------------------1----------------------- 10 18000 24 15000 33 88000 351 31500 421 27500 45 41000 50 84000 POR REAPERTURA --------------------------2------------------ 636 3800 4011 684 104 4484 PAGO DE ELECTRICIDAD -----------------------3---------------------------- 352 1900 94 1140 95 760 72 1900 79 1900 COSTEO DE LA ELECTRICIDAD -----------------------4--------------------- 602 22500 4011 4050 421 26550 COMPRA DE INSUMOS -----------------------5-------------------- 24 22500 612 22500 DESTINO DE LAS COMPRAS ---------------------6----------------- 612 28000 24 28000 CONSUMO DE INSUMOS ----------------------7-------------------- 352 28000 72 28000 ----------------------8-------------------- 621 27500 627 1650 4031 1650 4032 3575 411 23925 POR LA PLANILLA DE SUELDOS ----------------------9-------------------- 352 14575 94 8745 95 5830 72 14575 79 14575 DESTINO DE LA PLANILLA ---------------------10------------------ 659 6200 4011 1116 104 7316 COMPRA DE COMBUSTIBLE -----------------------11------------------ 352 6200 72 6200 -----------------------12-------------------- 681 6600 393 6600 POR LA DEPRECIACIÓN DEL AF ------------------------13------------------- 352 3300 94 1980 95 1320 72 3300 79 3300 DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN -------------------------14------------------ 351 53975 352 53975 CULMINACIÓN DEL DESARROLLO -------------------------15------------ 35 INICIAL 31500 + PROD 53975 TOTAL 85475 VR (77000) Pérdida 8475 6622 8475 351 8475 Ajuste al VR (pérdida) ELEMENTO 8 : 80, 81, 82, 83, 84, 85 VA DE LA MANO CON RESULTADOS POR NATURALEZA SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN RESULTADO SON 6 Y 7 (GESTIÓN) CIERRE ELEMENTO 8; ----------------------23----------------- 70 102000 72 53975 81 155975 PARA SALDAR 70 Y 72 ----------------------24--------------- 81 36618 71 36618 PARA SALDAR 71 ----------------------X--------------- 81 119357 82 119357 PARA SALDAR LA 81 --------------------25---------------- 82 31800 602 22500 612 5500 63 3800 PARA SALDAR 60, 61 Y 63 ----------------------26----------------- 82 87557 83 87557 PARA SALDAR 82 ----------------------27----------------- 83 29150 62 29150 PARA SALDAR 62 ---------------------28---------------- 83 58407 84 58407 PARA SALDAR 83 ---------------------29------------- 84 21275 65 6200 66 8475 68 6600 PARA SALDAR 65,66 Y 68 -------------------30--------------- 76 61030 84 61030 PARA SALDAR 76 -------------------31--------------- 84 98162 85 98162 PARA SALDAR 84 --------------------32--------------------- 85 98162 89 98162 -------------------33------------------- 89 98162 88 14724 59 83438 POR EL I R Y LA U NETA --------------------34------------------ 88 14724 40 14724 PARA SALDAR 88 ------------------------35------------------- 39 40* 41 42 45 50 58 59 10 12 21 33 35 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AL CIERRE DEL EJERCICIO | --------------------16------------------- Valor cosecha 67750 Embalaje (4220) Otros (2500) Neto 61030 21 61030 7622 61030 VNR DE LA COSECHA -----------------------17-------------------- 121 120360 70 102000 4011 18360 POR LA VENTA DE PRODUCTOS --------------------18--------------- 104 60180 121 60180 COBRANZA DEL 50% DE LA VENTA ---------------------19---------------- 69 36618 21 36618 POR EL COSTO DE VENTAS ---------------------20-------------------- 421 13275 104 13275 CANCELACIÓN DEL 50% DE LA COMPRA ---------------------21---------------------- 71 36618 69 36618 PARA SALDAR LA 69 ---------------------22------------------- 79 19775 94 11865 95 7910 PARA SALDAR 79, 94 Y 95 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN VENTAS NETAS 102000 -COSTO DE VENTAS ( 36618) UTILIDAD BRUTA 65382 -GASTOS ADMINISTRAT. (11865) -GASTOS DE VENTA (7910) UTILIDAD DE OPERACIÓN 45607 GANANCIA POR MEDICIÓN 61030 -PÉRDIDA POR MEDICIÓN ( 8475) RESULTADO ANTES DE I R 98162 IMPUESTO A LA RTA (14724) UTILIDAD NETA 83438 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA VENTAS NETAS 102000 + PRODUCCIÓN INMOVILIZ 53975
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 119357 -COMPRA DE SUMINISTROS ( 22500) - VARIACIÓN DE SUMINISTROS (5500) -SERVICIO DE TERCEROS (3800) VALOR AGREGADO 87557 GASTOS DE PERSONAL (29150) EXCEDENTE BRUTO DE EXPL. 58407 -CARGAS DIVERSAS (6200) -PÉRDIDA POR MEDICIÓN (8475) -VALUACIÓN Y DETERIORO (6600) GANANCIA POR MEDICIÓN 61030 RESULTADO ANTES DE IR 98162 IMPUESTO A LA RENTA (14724) UTILIDAD NETA 83438 AGREGAR EL BC, ESF Y EL CIERRE CONTABLE CON EL ELEMENTO 8 SUMNISTROS INICIAL 15000 + COMPRAS 22500 SUB TOTAL 37500 -CONSUMO (28000) SALDO FINAL 9500 COMPARACIÓN INICIAL 15000 FINAL 9500 AUMENTÓ O DISMINUYÓ? DISMINUCIÓN DE 5500. PÉRDIDA Y VA A MOSTRAR UN SALDO DEUDOS DE LA 61 CIERRE ELEMENTO 8 OPCCIÓN SOLO CON LA CUENTA 89 --------------------X------------------ 70 5000 72 1000 89 6000 PARA SALDAR GANANCIAS -------------------X--------------- 89 1000 60 300 61 100 62 500 68 100 PARA SALDAR PÉRDIDAS ------------------------X------------------- 89 5000 88 750 59 4250 POR EL IMPUESTO Y LA UTILIDAD NETA ---------------------X--------------- 88 750 40 750 PARA SALDAR 88 --------------------X--------------- 39 40* 41 42 50 59* 10 12 33 POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO AL CIERRE DEL EJERCICIO |
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