TALLER PARA EL DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE

UNIVERSIDAD DELATLÁNTICO

FACULTAD: Ciencias Económicas                                                                                       PROGRAMA: Administración de Empresas      

ASIGNATURA: Contabilidad General                

DOCENTE: Doris Padilla Suarez

GRUPO: 2                                                        

TALLER PARA EL DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE

Elaborar asientos de apertura y del mes con los siguientes datos:

1. ASIENTO DE APERTURA

1. Para iniciar una empresa Gómez y Pérez Cía. Ltda. dos socios hacen los siguientes aportes el 1 de diciembre de 2014

1. Juan Gómez Martínez: $60.000.000 en efectivo y una propiedad con oficinas y bodega por valor de $40.000.000, mercancía por valor de $5.000.000, terreno por $5.000.000
2. Ana Pérez $50.000.000 en cheque. Muebles, escritorios, archivadores y sillas giratorias por valor de $25.000.000, vehículo por $25.000.000, computador por $3.000.000, y maquinaria por $7.000.000.

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1. ASIENTOS

1. Diciembre 1. Se hace la apertura de una cuenta con el dinero disponible.
2. Diciembre 1. Se gira cheque por valor de $600.000 para los trámites legales de inicio de la empresa.
3. Diciembre 1. Se compra un computador por valor de $2.500.000. Se gira cheque
4. Diciembre 2. El banco aprueba un préstamo por valor de $70.000.000. Descuenta intereses de 3 meses al 1.5% mensual.
5. Diciembre 2. Se gira cheque para cancelar un seguro contra incendio por 12 meses. Valor $2.400.000
6. Diciembre 2. Se recibe cheque por valor de $2.800.000 que corresponde a 4 meses de arriendo de un local
7. Diciembre 6. Se compra mercancía por valor de $40.000.000 más 16% IVA a crédito (Utiliza inventario permanente). Practicar retención en la fuente.
8. Diciembre 10 Se vende mercancía por$75.000.000 a crédito. Registra la retención que le practican. Costo de la venta $38.000.000
9. Diciembre 17. Devuelve mercancía por valor $2.000.000 más 16% IVA  que había comprado a crédito
10. Diciembre 18. Le devuelven mercancía por valor de $3.000.000 más 16% IVA que había vendido a crédito. Costo de la mercancía que le devuelven $2.300.000
11. Diciembre 19. Un trabajador solicita un préstamo por valor de $300.000. Se gira cheque
12. Diciembre 26. Se compra papelería y útiles para la oficina por valor de $250.000. Se gira cheque
13. Diciembre 27. Se gira cheque por valor de $3.000.000 para adquirir acciones de una sociedad anónima
14. Diciembre 28. Se recibe cheque por valor de $5.000.000 del cliente a quien le habíamos vendido la mercancía a crédito.
15. Diciembre 28. Se gira cheque por valor de $10.000.000 para abonar a la deuda del proveedor.
16. Diciembre 30. El banco descuenta $2.000.000 de la cuenta corriente para abonar al préstamo.

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1. ELABORAR EL BALANCE DE PRUEBA con los saldos de las cuentas

                Gómez y Pérez Cía. Ltda.

BALANCE DE PRUEBA

A 31 DICIEMBRE DE 2014

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1. ASIENTOS DE AJUSTES

1. Diciembre 31. Al finalizar el mes no se habían registrado los servicios de agua por valor de $150.000, energía por $80.000 y teléfono por $60.000

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1. A 31 de diciembre de 2014 no se habían registrado $800.000 que corresponde al arriendo de un local que tiene la empresa.

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1. Diciembre 31. Registrar el ajuste de los activos diferidos. Gastos pagados por anticipado (1 mes), que debieron haber registrado en los numerales 5 y 6. Del punto II. Asientos.

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1. Diciembre 31. Registrar el ajuste de los pasivos diferidos. Ingresos recibidos por anticipado (1 mes), del numeral 7 del punto II Asientos.

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1. Diciembre 31. Registrar asientos de ajustes por depreciación de la Propiedad Planta y Equipo Grupo 15 delos activos (asientos de ajustes por 1 mes)

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1. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

Gómez y Pérez Cía. Ltda.

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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1. ELABORAR ASIENTOS DE CIERRE PARA HALLAR EL RESULTADO DEL EJERCICIO (UTILIDAD O PERDIDA)

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1. REALIZAR CALCULOS Y ASIENTOS DE:

1. Impuesto de Renta 25%
2. Impuesto Cree 9%
3. Reserva Obligatoria 10%

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1. ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS

Gómez y Pérez Cía. Ltda.

ESTADO DE RESULTADOS

 A 31 de Diciembre de 2014

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1. ELABORAR BALANCE GENERAL

                                              Gómez y Pérez Cía. Ltda.

BALANCE GENERAL

A DICIEMBRE 31 DE 2014

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TALLER PARA EL DESARROLLO DEL CICLO CONTABLE

JAIME PERALTA ZALAMEA

MAIKOL ROBLES BARRIOS

Docente: DORIS PADILLA SUAREZ

UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO

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