Ciclo Contable

Empresa Mercedes Rosario &CIA

Balance De Comprobación

Al 30 Noviembre, 2014

Valores En RD$

Activos

Activos Corrientes:

Banco Popular Dominicano 715,000.00

Cuentas Por Cobrar 65,000.00

Suministro De Oficina 30,000.00

Total Activos Corrientes 810,000.00

Activos Diferidos:

Seguro Pagado Por Adelantado 50,000.00

Alquiler Pagado Por Adelantado 70,000.00

Activos Fijos:

Edificio 250,000.00

Depreciación Acumulada De Edificio (12,500.00)

Equipo De Transporte 200,000.00

Depreciación Acumulada Equipo De Transporte (50,000.00)

Total Activos 1,317,500.00

Pasivos

Pasivos Corrientes:

Cuentas Por Pagar 257,750.00

Pasivos A Largo Plazo:

Documentos Por Pagar A Largo Plazo 70,000.00

Hipoteca Por Pagar A Largo Plazo 255,000.00

Total Pasivos A Largo Plazo 325,000.00

Capital

Capital En Acciones 400,000.00

Beneficios Acumulados 334,750.00

Total Capital 734,750.00

Total Pasivo Y Capital 1,317,500.00

Las Transacciones Del Mes De Diciembre Son Las Siguientes:

.

Diciembre 01: Se Ofrecieron Servicios De Envíos En Efectivo Por RD$ 300,000.00.

Diciembre 02: La Empresa Compro Un Terreno En Efectivo Por Rd$200,000.00.

Diciembre 03: Se Recibió De Los Clientes A Crédito En Abono Y Saldos RD$ 55,000.00.

Diciembre 04: Se Pagó a Proveedores Facturas Pendientes Por Rd$77,000.00-

Diciembre 05: Se Compraron Suministros Al Contado Por Rd$38,000.00-

Diciembre 10: Se Ofrecieron Servicios De Envíos Por RD$ 160,000.00 A Crédito.

Diciembre 15: Se Pagó El Teléfono Por RD$ 30,500.00

Diciembre 20: Se Pagó La Factura De Energía Eléctrica Por RD$ 22,000.00.

Diciembre 21: Se Pagó Servicio De Agua Del Mes Por RD$ 12,600.00.

Diciembre 29: Se Pagó La Nómina Del Mes Por RD $ 128,000.00.

Diciembre 29: Se Abonó A La Hipoteca Pendiente RD$ 120,000.00.

Diciembre 31: La Empresa Paga Regalía Pascual Por RD$ 105,000.00 A Sus Empleados Al 31 De Diciembre, 2014.

Información Adicional Para Los Ajustes:

1: Calcular El Gasto De Depreciación De Edificio Y Del Equipo De Transporte Para El Periodo Actual.

2: Según El Inventario Físico La Existencia De Los Suministros Suman RD$ 20,000.00 Al Mes De Diciembre 2014.

3: El Seguro Pagado Por Adelantado Cubre Un Años A Partir Del Primero De Diciembre.

4: El Alquiler Pagado Por Adelantado Cubre Un Año A Partir Del Primero De Septiembre.

5: La Empresa Pago La Regalía Pascual Al 31 De Diciembre 2014 Pero No Se Había Provisionado Dicha Transacción, Realizar El Asiento Correcto.

Se Requiere:

1: Mayor General (Registrar Las Cuentas Del Balance General Como Balances Iniciales)

2: Registrar Las Transacciones En El Diario Y Pasarlas Al Mayor

3: Preparar El Balance De Comprobación No Ajustado

4: Realizar Los Asientos De Ajustes Y Trasladarlos Al Mayor General

5: Preparar Balance De Comprobación Ajustado

6: Preparar Los Estados Financieros

7: Hacer Los Asientos De Cierre

8: Balance Post-Cierre

Mayor General

Activos

Activos corrientes:

Banco popular Dominicano

715,000.00 200,000.00

300,0000.00 77,000.00

55,000.00 38,000.00

30,500.00

22,000.00

12,000.00

128,000.00

120,000.00

105,000.00

1,070,000.00 733,100.00

336,900.00

Cuentas Por Cobrar

65,000.00

160,000.00

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