TALLER PRESUPUESTO Tecnología en Negociación Internacional
Luz GarciaTrabajo12 de Agosto de 2019
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TALLER PRESUPUESTO
Tecnología en Negociación Internacional
Teniendo en cuenta la evidencia 4 Planeación de presupuesto, desarrolle el siguiente ejercicio práctico:
La empresa SANDYLUNCH S.A.S, elabora y comercializa una nueva referencia de sanduche el cual vende en un punto de venta y exporta, el área de costos entrega la siguiente información sobre los insumos que se necesita para su elaboración:
CODIGO | DESCRIPCION | UNIDAD MEDIDA | CANTIDAD | COSTO UNIDAD | TOTAL |
KD6 | PAN DE SALVADO | UNIDAD | 2 | $94 | $187 |
KD7 | JAMON COCIDO | UNIDAD | 1 | $233 | $233 |
KD8 | QUESO | UNIDAD | 1 | $175 | $175 |
KD9 | SALSA ROQUEFORT (QUESO AZUL, MANTECA HIDROGENADA) | GRAMOS | 10 | $30 | $300 |
KD10 | EMPAQUE | CMS | 20 | $8 | $150 |
KD11 | STICKER MARQUILLA | UNIDAD | 1 | $30 | $30 |
TOTAL MPD | $1.075 |
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) | |||||
CODIGO OPERARIO | PROCESO | TIEMPO X PROCESO (MINUTOS) | VALOR HORAHOMBRE | VALOR MINUTO | VALOR X PROCESO |
001 | *SELECCIÓN PAN DE SALVADO | 1 | $5.144,19 | $85,74 | $85,74 |
002 | *ADICION DE INGREDIENTES | 2 | $5.144,19 | $85,74 | $171,47 |
003 | *CORTE SANDWICH | 1 | $5.144,19 | $85,74 | $85,74 |
004 | EMPAQUE AL VACIO | 1 | $5.144,19 | $85,74 | $85,74 |
TOTAL | 5 | $20.577 | $343 |
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TOTAL MOD | $429 |
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS (CIFA) - INDUCTOR CAPACIDAD MINIMA INSTALADA | |||||
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CAPACIDAD MINIMA INSTALADA | 9.216 | Unidades |
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COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF) | VALOR MES | VALOR X CMI | |||
ARRIENDO OFICINA Y BODEGA (70% FABRICA) | $1.400.000 | $151,91 | |||
SERVICIOS PUBLICOS OFICINA Y BODEGA (70% FABRICA) | AGUA (70% FABRICA) | $70.000 | $7,60 | ||
LUZ (70% FABRICA) | $70.000 | $7,60 | |||
GAS(70% FABRICA) | $35.000 | $3,80 | |||
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO | NEVERA VERTICAL M- INPVE 25 (70%) | $22.294 | $2,42 | ||
EMPACADORA AL VACIO | $110.075 | $11,94 | |||
| VALOR UNIDAD | CANTIDAD * MES | VALOR TOTAL * MES | VALOR X CMI | |
ELEMENTOS DE SEGURIDAD | GUANTES CAJA(100 UNID) | $23.000 | 2 | $46.000 | $4,99 |
TAPABOCAS CAJA (50 UNID) | $8.000 | 4 | $32.000 | $3,47 | |
GORROS CAJA (50 UNID) | $9.000 | 4 | $36.000 | $3,91 | |
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) | NOMINA MOI MES | VALOR MOI POR CMI | |||
JEFE AREA DE PRODUCCION | $1.132.882 | $122,93 | |||
TOTAL CIFA X PRODUCTO | $320,56 |
Resumen costos:
COSTOS DE PRODUCCION UNITARIO | TOTALES | UTILIDAD | PRECIO DE VENTA UNITARIO |
MATERIA PRIMA DIRECTA (MPD) | $1.075 | 150% | $4.600 |
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) | $429 | ||
INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF) | $321 | ||
COSTO UNITARIO TOTAL | $1.825 | MARGEN UTILIDAD | $2.775 |
Histórico ventas de los últimos meses del año 2018:
MES | CANTIDAD VENTAS |
Enero | 3.000 |
Febrero | 3.500 |
Marzo | 4.000 |
Abril | 4.500 |
Mayo | 5.500 |
Junio | 5.500 |
Julio | 5.500 |
Pronosticar ventas para los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre.
Información gastos:
Arriendo 30% área administrativa: $600.000
Servicios públicos:
Agua 30% $100.000
Luz 30% $100.000
Gas 30% $50.000
Gasto energía 30% $31.849
Elabore:
- Presupuesto ventas: ingresos venta nacional y exportación, proyectar ventas basadas en 30% de las nacionales
- Presupuesto producción
- Presupuesto de gastos
- Gastos exportación
Flujo caja
[pic 2]
Histórico ventas de los últimos meses del año 2018 | |||||
MES | X | Y | X2 | Y2 | Y2 |
Enero | 1 | 3.000 | 1 | $ 9.000.000 | 3000 |
Febrero | 2 | 3.500 | 4 | $ 12.250.000 | 7000 |
Marzo | 3 | 4.000 | 9 | $ 16.000.000 | 12000 |
Abril | 4 | 4.500 | 16 | $ 20.250.000 | 18000 |
Mayo | 5 | 5.500 | 25 | $ 30.250.000 | 27500 |
Junio | 6 | 5.500 | 36 | $ 30.250.000 | 33000 |
Julio | 7 | 5.500 | 49 | $ 30.250.000 | 38500 |
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