TALLER PRÁCTICO: ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Enviado por Paola Cedeño • 15 de Julio de 2020 • Tareas • 2.326 Palabras (10 Páginas) • 82 Visitas
TALLER PRÁCTICO: ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Dados los siguientes estados financieros para la empresa ABC y los datos adicionales: Ventas 2013 US$ 205.780, impuestos 2013 US$24.730, Ventas al contado 70% y Ventas a crédito 30%, Compras al contado 80% y Compras a crédito 20% y para el cálculo del costo de oportunidad utilice la TMAR de cada año (corte 31de diciembre).
Estado de Situación Financiera | ||||
(Expresado en dólares americanos) | ||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 |
Activo |
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Activo Corriente |
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Efectivo y equivalentes al efectivo | 72161,35 | 39394,63 | 20917,17 | 43477,76 |
Activos Financieros |
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Documentos y cuentas por cobrar clientes no relacionados | 94454,49 | 26666,45 | 13841,50 | 134347,55 |
Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionados | 34065,16 | 148862,34 | 53817,74 | |
otras cuentas por cobrar | 31,37 | 4247,60 | ||
(-) Provisión cuentas incobrables y deterioro | -319,66 |
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Inventarios | 31696,27 | 24689,57 | 22003,14 | 32553,58 |
Activos por impuestos corrientes | 4399,75 |
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servicios y otros pagos anticipados | 3051,08 | 280,86 | 1616,86 |
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Total Activo Corriente | 205443,28 | 125128,04 | 207241,01 | 268444,23 |
Activo no Corriente |
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Propiedad planta y equipo | 235095,08 | 241623,00 | 245548,00 | 266718,00 |
(-)Depreciación acumulada | -27596,41 | -35501,68 | -44244,63 | -54186,28 |
Activos por impuestos diferidos | 839,60 | 880,23 | 622,43 |
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Total Activo no Corriente | 208338,27 | 207001,55 | 201925,80 | 212531,72 |
Total Activo | 413781,55 | 332129,59 | 409166,81 | 480975,95 |
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Pasivo |
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Pasivo Corriente |
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Cuentas y documentos por pagar | 68435,94 | 50667,22 | 77852,08 | 94194,64 |
Otras obligaciones corrientes | 38580,65 | 18480,55 | 21711,57 | 50790,43 |
Anticipo clientes | 14,18 |
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Cuentas por pagar diversas relacionadas | 13160,00 | 13696,62 | 36560,80 | 18569,03 |
Total Pasivo Corriente | 120190,77 | 82844,39 | 136124,45 | 163554,10 |
Pasivo no Corriente |
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Cuentas por pagar diversas relacionadas | 84729,99 | 71033,37 | 57607,75 | 43634,68 |
Obligaciones a largo plazo empleados | 12468,01 | 14618,43 | 17771,09 | 21496,18 |
Pasivos por impuestos diferidos | 4050,00 | 6795,47 | 4950,00 | 4847,29 |
Total pasivo no Corriente | 101248,00 | 92447,27 | 80328,84 | 69978,15 |
Total Pasivo | 221438,77 | 175291,66 | 216453,29 | 233532,25 |
Patrimonio |
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Capital | 800,00 | 800,00 | 800,00 | 800,00 |
Reservas | 8604,79 | 8604,79 | 8604,79 | 8604,79 |
Otros resultados integrales |
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Resultado del ejercicio | 61637,02 | 26132,17 | 35875,59 | 90605,77 |
Resultados acumulados | 121300,97 | 121300,97 | 147433,14 | 147433,14 |
Total Patrimonio | 192342,78 | 156837,93 | 192713,52 | 247443,70 |
Total Pasivo y Patrimonio | 413781,55 | 332129,59 | 409166,81 | 480975,95 |
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