Tratamiento documentacion contable
Enviado por emau4 • 16 de Abril de 2021 • Tareas • 5.331 Palabras (22 Páginas) • 242 Visitas
Tarea para TDC03.
La empresa Mas Net, S.L. se dedica a la comercialización de productos de limpieza, tiene abierta una cuenta corriente con la Caja Norte y las operaciones relacionadas con los gastos y los ingresos que ha realizado en el último mes del año actual son las siguientes: 01/12: Se contrata una campaña publicitaria en la radio por un importe de 900 € (IVA 21%). Se paga mediante un cheque. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 900 627 Publicidad y propaganda 189 472 IVA Soportado A bancos 572 1089 01/12: Pago mediante transferencia bancaria el consumo eléctrico por un importe de 125 € (IVA 21% incluido). DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 125 628 Suministros 26,25 472 IVA Soportado A bancos 572 151,25 01/12: Se recibe la factura anual del seguro de accidentes de un vehículo de la empresa, por un importe de 1.200 €. Se paga hoy mismo mediante transferencia bancaria. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 1200 625 Primas de seguros A acreed. por. Prest. Serv. 410 1200 X[pic 1][pic 2] 1200 410 Acreed. Por prest. Serv. A bancos 572 1200
03/12: Compra de material de oficina (folios, tóner para impresora...) para su consumo durante el ejercicio económico por un importe de 65 € (IVA 21%) que se pagan en efectivo. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 65 602 Compras de otros apr. 13,65 472 IVA Soportado A Proveedores 400 78,65 05/12: Pago de 3.500 (IVA 21%) a un economista por un estudio efectuado mediante transferencia bancaria. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 3500 623 Serv. Prof. Indep. 735 472 IVA Soportado A bancos 572 4235 14/12: Se recibe la factura correspondiente a los servicios de telefonía e Internet durante el mes de septiembre por un importe de 56 € (IVA 21%). Se pagará a la empresa Telecom en diez días. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 56 629 Otros servicios 11,76 472 IVA Soportado A acreed. 410 67,76 14/12: Llega la factura correspondiente al consumo de gas por un importe de 145 € (IVA 21% incluido). Se abona hoy mismo mediante transferencia bancaria. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 119,8 628 Suministros 25,2 472 IVA Soportado A Bancos 572 145 18/12: Se recibe la factura correspondiente al alquiler del local en que la empresa desarrolla su actividad. El importe es de 1.800 € (IVA 21% e IRPF 19%), se paga hoy mismo mediante transferencia bancaria. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 1800 621 Arrendamientos 378 472 IVA Soportado A bancos 572 1836 A HP acreed. por ret. Pract. 4751 342 20/12: Recibe una donación de 300 € de un particular por la colaboración de la empresa en la Semana de Defensa del Medio Ambiente. La cantidad se ha ingresado en la cuenta corriente de la empresa. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 300 572 Bancos A sub. Donac. Y leg. 740 300 21/12: Cobro mediante transferencia bancaria de 1.900 € (IVA 21%) en concepto de asesoría por haber impartido un curso sobre nuevos procesos de fabricación que minimizan el impacto ambiental de unos productos de limpieza nuevos que ha lanzado la empresa. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 2299 572 Bancos A I. por serv. Div. 759 1900 A IVA Repercutido 477 399 24/12: Se paga la factura de telefonía e Internet. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 67,76 410 Acreed. A bancos 572 67,76 26/12: Cobra mediante transferencia bancaria una comisión de 1.400 € (IVA 21%) por una mediación efectuada en la compraventa de un local. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 1694 572 Bancos A ingresos por comis. 754 1400 A IVA Repercutido 477 294 31/12: Cobro de los intereses devengados por un depósito a 2 años abierto en la Caja Norte por valor de 180 € (retención del 19%). DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 34,2 473 HP ret. Y pagos cuenta 145,8 572 bancos A otros ingresos financ. 754 180 31/12: Paga mediante transferencia bancaria de la nómina del mes de diciembre, de acuerdo con los datos que puedes ver en la siguiente imagen. La Seguridad Social a cargo de la empresa ha ascendido a 550 €. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 698,74 640 Sueldos y salarios 550 642 SS empresa A O. SS. Acreed. 476 610,83 A HP acreed. 475 84,29 A Bancos 572 553,35 31/12: Dispone de un comedor a la disposición de sus trabajadores y trabajadoras, cobrando a uno de ellos 118 € (IVA 21% incluido). El cobro se ha efectuado mediante una transferencia bancaria. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER 118 572 Bancos A I. servicios al personal 755 97,5 A IVA Repercutido 477 20,5 31/12: Se realiza la periodificación del seguro del vehículo que se pago el día 01/12. DEBE Nº CUENTA CONCEPTO Nº CUENTA HABER |
1200 480 Gastos anticipados A primas de seguros 625 1200 |
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