Tributaria I - Actividad 8 - Taller de Impuestos
Enviado por Carlos Andres Vera Mendoza • 10 de Noviembre de 2018 • Apuntes • 2.192 Palabras (9 Páginas) • 115 Visitas
Actividad 8 – Taller de Impuestos
Carlos Andrés Vera Mendoza
ID 497068
Mónica Patricia Torres Ovejero
ID 378931
Maira Alexandra Hernández Lombana
ID 497074
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Programa de Contaduría Pública
Auditoria I
Bogotá,
Ejercicio práctico de Iva, retefte, auto retención, reteiva, reteica e ica.
Comercializadora Imporaceros S.A
Nit.900.357.254-0
Régimen Común
Gran contribuyente
Autoretenedor
Código Ciiu 4721 tarifa 4.14 /1000
Realiza las siguientes operaciones en el mes de agosto de 2018.
Se pide realizar las contabilizaciones y pagos de las compras, ventas, servicios, arriendos, del enunciado y la presentación de los correspondientes impuestos.
- Agosto 5, compra con pago de contado inventario a Delta ltda, según factura 1732 por un valor de $8.413.000 más iva
05-ago-18 | |||
CODIGO | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
143505 | Mercancía no Fabrica por la Empresa | 8.413.000,00 |
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240802 | IVA descontable | 1.598.470,00 |
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236540 | Retención en la Fuente |
| 210.325,00 |
236805 | Retención de ICA |
| 92.879,52 |
236705 | Retención de IVA |
| 239.770,50 |
220505 | Proveedores |
| 9.468.494,98 |
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220505 | Proveedores | 9.468.494,98 |
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110505 | Caja |
| 9.468.494,98 |
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| SUMAS IGUALES | 356.872.500,00 | 356.872.500,00 |
- El día 7 de agosto realiza una venta de mercancía mediante factura 45870 con fecha de vencimiento a 30 días, por la suma de $15.700.000.
07-ago-18 | |||
CODIGO | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
413536 | Comercio al por Mayor y al por Menor |
| 15.700.000,00 |
240801 | IVA Generado |
| 2.983.000,00 |
135515 | Retencion en la Fuente | 392.500,00 |
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135517 | Retencion de IVA | 447.450,00 |
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135518 | Retencion de ICA | 173.328,00 |
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236505 | Retencion en la Fuente |
| 392.500,00 |
236705 | Retencion de IVA |
| 447.450,00 |
236805 | Retencion de ICA |
| 173.328,00 |
130505 | Clientes | 18.683.000,00 |
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| SUMAS IGUALES | 19.696.278,00 | 19.696.278,00 |
- El día 12 de agosto, contrata los servicios de un profesional por honorarios por un valor de $15.700.000
12-ago-18 | |||
CODIGO | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
511030 | Honorarios | 15.700.000,00 |
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236515 | Retencion en la Fuente |
| 1.570.000,00 |
236805 | Retencion de ICA |
| 151.662,00 |
233525 | Honorarios |
| 13.978.338,00 |
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| SUMAS IGUALES | 15.700.000,00 | 15.700.000,00 |
- El día 15 de agosto realiza la compra en almacenes éxito de los siguientes productos para realizar un compartir con sus empleados.
- Carne fresca o refrigerada = $80.000 = 5%
- Filete de pescado = $142.800 = 0%
- Pescado robalo = $175.000 = 0%
- Cuadernos, para darle a los empleados = $20.000 = 0%
- Cereales = $57.715 = 19%
- Otros productos de mar = $67.830 = 19%
- Dulces, confites y gelatinas = $41.650 = 19%
- Gaseosas y malteadas. = $33.320 = 19%
- TOTAL = $618.315
- El valor según factura 1658741 fue de $ 618.315 incluye el valor de iva.
- Se pide realizar la correspondiente contabilización y pago de esta factura identificando cuales están excluidos, gravados o exentos.
15-ago-18 | |||
CODIGO | CONCEPTO | DEBITO | CREDITO |
519595 | Compra Carne fresca o refrigerada | 76.190,50 |
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240802 | IVA descontable | 3.809,50 |
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519595 | Compra Filete de pescado | 142.800,00 |
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519595 | Compra Pescado robalo | 175.000,00 |
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519595 | Compra Cuadernos | 20.000,00 |
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519595 | Compra Cereales | 48.500,00 |
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240802 | IVA descontable | 9.215,00 |
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519595 | Compra Otros productos de mar | 57.000,00 |
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240802 | IVA descontable | 10.830,00 |
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519595 | Compra Dulces, confites y gelatinas | 35.000,00 |
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240802 | IVA descontable | 6.650,00 |
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519595 | Compra Gaseosas y malteadas | 28.000,00 |
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240802 | IVA descontable | 5.320,00 |
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233595 | Cuentas Por Pagar |
| 618.315,00 |
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233595 | Cuentas Por Pagar | 618.315,00 |
|
110505 | Caja |
| 618.315,00 |
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| SUMAS IGUALES | 1.236.630,00 | 1.236.630,00 |
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