UNIDAD DE SISTEMAS CONTABLES 2016

COLEGIO NAZARETH, SANTA TECLA

BACHILLERATO TECNICO VOCACIONAL EN CONTADURIA

TECNOLOGIA COMERCIAL III

UNIDAD DE SISTEMAS CONTABLES 2016

CP. LIC. ARTURO  ARMANDO  NORIO RIVAS

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NOTA: Después del registro de las operaciones del negocio, debe formular una hoja   de trabajo.

Todos los Registros de los Libros deben IR CONTINTA, NO BORRONES, NO TACHES, NO  CORRECTOR, NO ENMENDADURAS, SI FUERA SISTEMA MANUAL, PERO  SE SUGIERE DESARROLLARLO   EN SISTEMA DE COMPUTARIZADO DET Y SAP.

II- DATOS PARA DESAROLLAR EL EJERCICIO.

Resultados Contables  al 31 de octubre de 2015

La empresa denominada  “COMERCIO MAYORISTA, S.A DE CV.”  Se dedica a la venta de varios  productos,  y reapertura  su periodo contable en los meses de noviembre y diciembre de 2015 por práctica de inventario.  Los datos al día 31 de octubre de 2015 fueron los siguientes:

Efectivo en Caja - Bancos,  y otros activos:  

Banco Azul  ES……………………………………………………………   $        5,850.85

Efectivo en Caja General………………………………………….…………       30,000.00   

Banco CITI…………… …………………………………………………….…        3,250.75

Efectivo Caja Chica…………………………………………………………….         500.00

Banco Scotiabank……………………………………………………………………. 898.40

Local propio de la empresa…………………………………….…………… … 145,000.00

Existencias de Mercadería (inventario detallado en cantidad y precios)….   64,562.50

(El inventario Varia según la empresa y actividad económica)

Muebles y Equipos de Oficina……………………………………………..….... 25,000.00

Deudas a Favor (Clientes)……………………………………………….…...…  30,000.85

Utilidad del Presente Ejercicio…………………………………………              65,178.57

Debe a los Proveedores (Deuda que debe ser cancelada

Al final del año)…………………………………………………………….. …     16,322.28

Reserva Legal………………………………………………………………            4,562.50

Capital Social………………………………………………………………...      219,000.00

Las operaciones que se realizaron en los meses de Noviembre y Diciembre fueron las que se detallan a continuación:

1. Operaciones del mes de Noviembre/2015:

Nov. 2  Venta de varios productos,  al contado según facturas por  $ 16.000.00 a  varios contribuyentes y  30%  a consumidores en efectivo. CF5, CCF10

Nov. 4 Venta de diversos artículos. Por $7,500.00 a contribuyentes y $3,500.80 a consumidores. Los contribuyentes pagaron en efectivo, los consumidores al crédito 18 meses plazo. Firman letras de cambio en montos iguales. CF7, CCF10

Nov. 5  compra varios productos a   proveedores, pagando en efectivo el valor total de $9,750.00 CCF14

Nov. 6          Se  vende a varios contribuyentes diversos productos por el valor de $ 15,460.80

las ventas fueron en efectivo. CCF14

Nov. 7   Pago al Auditor Miguel Álvarez la cantidad de $1,000.00 por actualizar y legalizar el sistema contable y adiestrar al personal para su aplicación. El pago es en cheque.

Este mismo día vendemos a clientes la cantidad de $8, 645.75 todo a crédito plazo 18 meses firmando letras de cambio en montos iguales. CF9

Nov. 8  Remesamos al Banco Scotiabank   la cantidad de $ 6,000.00  a  la  cuenta corriente de  la empresa para no mantener mucho efectivo.

Nov. 9  Vendemos   varios productos  por el valor de $18,600.00  a varios clientes por el plazo de 18 meses, firmando letras. CF15

Nov. 11  Compramos a nuestro proveedores diversos productos por el valor de $7,410.00  se  pagó en efectivo. CCF10

Nov. 12  Se compra papelería y artículos de escritorio por $250.00 a Papelería LA IBERICA  al contado. También  vendimos a contribuyentes la cantidad de   $ 8,460.25. al contado CCF15 

Nov. 13  Se paga publicidad por $3,500.00 con cheque del banco Scotiabank para promocionar  la empresa y nuestros productos por TCS. También compramos  varios productos a diversos proveedores, por $ 10,875.00 pago es en efectivo. CCF8.

Nov. 14  Se reintegra al final del mes el fondo de caja chica por los siguientes gastos:

• Transporte de mercadería a cliente                              $   75.00
• Compra de almuerzos personal de ventas.                    $    50.00
• Compra de agua cristal para Admon.                   $    24.00
• Compra de desinfectantes.                                   $    10.00
• Compra de  café y  azúcar                                   $    15.00

También se realizan ventas por $ 12,875.45 a varios Contribuyentes al contado y Compras por $ 6,890.20. Las compras fueron el 40% al contado y el resto al crédito a 30 días plazo. Firmando la empresa un pagare. Sin intereses. Ventas CCF9,  Compras CCF7

Nov. 15  Se venden varios Productos por el valor de $ 10,765.25 el 70% al contado y 30% al crédito, incluye a clientes y contribuyentes. CF10, CCF5

Nov.16  Se Compra varios productos a diversos proveedor por el valor de $2,750.60 firman do la empresa un pagare, sin intereses. CCF 15

Nov. 18  Compra de productos por el valor de $ 8,790.25 a diversos proveedores. La compra fue al contado.CCF10

Nov. 19  Se vende productos a varios contribuyentes  a razón por $ 75,000.00. en efectivo y se remesa 50% al Banco Scotiaban. y el resto al banco Agricola. CCF16

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