CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE FINANZAS
Enviado por daric • 14 de Octubre de 2015 • Documentos de Investigación • 714 Palabras (3 Páginas) • 7.774 Visitas
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA DE FINANZAS
CLIENTE: ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA
SI | NO | OBSERVACION | |
Estados financieros de la compañía: | |||
Se preparan estados financieros mensuales (indique en su caso si se preparan bi, tri o semestralmente) e indicar cuantos días se necesitan para prepararlos. | |||
Se presentan estados financieros reales y presupuestados y sus comparaciones y explicaciones de diferencias. | |||
A nuestro juicio son razonablemente correctos. | |||
Organización y control interno en general: | |||
Tiene el cliente organigramas generales, por Departamento, se encuentran actualizados, se cuenta con evidencia de publicación y difusión? | |||
La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos y contables, esta actualizado?, se cuenta con evidencia de publicación y difusión? | |||
SI | NO | OBSERVACION | |
Situación jurídica: | |||
Cuenta el cliente con abogados internos o Externos? | |||
Se mantiene u archivo o un registro en donde cuenten todos los datos relativos a: - Juicios de cualquier clase. - Contratos, convenios y compromisos - Poderes otorgados - Cuentas por cobrar entregadas a los abogados |
SI | NO | OBSERVACION | |
Presupuestos | |||
Se preparan presupuestos y en su caso se Comparan mensualmente contra cifras reales. | |||
Se encuentran debidamente autorizados? | |||
Se investigan, interpretan y documentan las Variaciones?. |
SI | NO | OBSERVACION | |
Operativos de control | |||
el costo de los operativos esta presupuestado? | |||
El personal que realizan los operativos están capacitados? | |||
La mercancía decomisada es resguardada y existe un inventario | |||
Se tiene un sistema que permita calcular el monto de la mercancía incautada | |||
Existe un sistema de verificación de DUIs |
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
AREA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS
CLIENTE: ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA
SI | NO | OBSERVACION | |
¿Se coteja el saldo inicial de cada una de las partidas correspondientes del activo fijo con los registros contables de la entidad y el informe de auditoría del año anterior? | [pic 1] | ||
¿Se verifica que las revalorizaciones del activo fijo, se hayan efectuado de conformidad con los procedimientos administrativo – contables establecidos en la Norma Contable Nº 4? | [pic 2] | ||
¿Se efectúa el cálculo global de la depreciación del ejercicio y se coteja el importe resultante con el monto cargado al estado de resultados? | [pic 3] | ||
¿Se verifica que tanto el costo como la correspondiente depreciación acumulada de cada una de las partidas componentes de este rubro, se encuentren registradas al tipo de cambio de fecha de cierre, de conformidad con lo señalado por la Norma Contable Nº 3? | [pic 4] | ||
¿Se hace la respectiva Verificación de que la depreciación acumulada a fecha de cierre coincidan plenamente, los importes absolutos con los relativos (Porcentaje, acumulado de depreciación según la tasa aplicada para cada bien)? | [pic 5] |
SI | NO | OBSERVACION | |
CONTROLES | |||
¿Se realizan inventarios físicos de existencias a la fecha de cierre? | [pic 6] | ||
¿Se verifica las cifras de los auxiliares con los saldos del mayor para determinar la existencia? | [pic 7] | ||
¿Usted efectúa la prueba de costo o mercado el que sea menor verificando de que las existencias se encuentren valuadas y registradas a su costo de reposición? | [pic 8] | ||
El responsable de la custodia de archivos entrega documentación en préstamo con identificación del solicitante dejando constancia de ello, y exige la devolución en tiempo y forma? | [pic 9] | ||
¿Se ha determinado el responsable de la custodia de los registros y de la documentación relacionada con la administración de almacenes? | [pic 10] | El responsable no esta totalmente abocado a este control |
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