Tarea- CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS

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UESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

1. ¿Quién es el responsable de la recepción de la empresa?
Anacleta Rojas Pérez.

2. ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo?
No

3. ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables?
No

4. ¿El cajero se encuentra bajo la supervisión de algún funcionario de la empresa? ¿Quién?
Si, Contador General

5. ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas si custodia? ¿Con que frecuencia?
Si, diario

6. ¿Se efectúan arqueos periódicos por la persona independiente que maneja el efectivo ¿Quién lo hace y con qué frecuencia?
Si, el Auditor Interno, cada 30 y 45 días 

7. ¿Se depositan diaria e i íntegramente todos los fondos recibidos en caja al día siguiente?
Si

8. ¿Están autorizadas por el consejo de administración todas las cuentas bancarias? ¿Quiénes están autorizados para firmar cheques?
Si, Gerente General y Gerente Administrativo 

9. ¿Están pre numerados todos los cheques?
Sí.

10. ¿Se acostumbra a firmar cheques en blanco o al portador?
No, Políticas de la Empresa 

11. ¿Las facturas o documentos respectivos son revisados por algún funcionario previamente a su pago?
Si, por el contador de la empresa

12. ¿Se hacen pagos únicamente contra comprobantes aprobados?
Sí 


13. ¿Todos los documentos al ser pagados se cancelan con sello fechador de “Pagado” a efecto de evitar duplicidad de pago?
Si

14. ¿Se concilian mensualmente los saldos de las cuentas bancarias según libros de la empresa contra los estados de cuenta recibidos del banco? ¿Quiénformula esta conciliación?
Si, el Auditor Interno

15. ¿Quién es el responsable de endosar los cheques recibidos de los clientes, a fin de depositarlos en el banco?
El mismo cajero

16. ¿Expide el cajero recibos numerados consecutivamente, al recibir el dinero en efectivo?
Si

17. ¿La lista de cobradores se en lista en: reportes numerados consecutivamente y firman estos de recibido?
Si 

18. ¿Cómo se archivan los cheques cancelados?
Se archivan en póliza de cheque 

19. ¿Se reciben cheques al portador en caja?
No.

20. ¿Quién abre y recibe la correspondencia?
Es recibida y registrada en un libro y distribuida por la secretaria de la gerencia general Triburcia Macías Hernández 

21. ¿Se registran las remesas recibidas en correo en un libro especial?
No se tiene información al respecto

22. ¿A nombre de quien se expiden los cheques para el fondo de nómina y para rembolsar el fondo fijo?
El gerente general Manuel Buendía Oivares, con cuenta mancomunada de gerente administrativo Soyla Flor Alegría, que es turnada al cajero general Anacleta Rojas Pérez 


CAJA CHICA

23. ¿Se tiene establecido para pagos menores, cual es el límite para pagos del mismo y quien lo custodia?
Si, el límite para pagos es de $250.00 y lo custodia la Srita Anacleta Rojas Pérez 

24. ¿Todos los pagos que exceden el límite de caja chica invariablemente?
Con cheque nominativo

25. ¿Se comprueban con recibos, facturas, etc. Que reúnan los requisitos fiscales, todos los pagos con elfondo de caja chica?
Si

26. ¿Quién autoriza los desembolsos que se hagan con los fondos de la caja chica?
El Gerente Administrativo Soyla Flor Alegría 

27. ¿Se cancelan todos los desembolsos que hagan con los fondos de la caja chica?
SI, con el sello de “PAGADO

28. ¿Se cancelan todos los recibidos, notas o los documentos que amparan los desembolsos son sello fechador de pagado?
Si

29. ¿Se acostumbra prestar cantidades a empleados, a cuenta de su sueldo con fondo ala caja chica? ¿Quién lo autoriza?
No especifica dicha información 

30. ¿La existencia del fondo de la caja chica se balance directamente por el encargado del fondo?
No proporciona esta información 

31. ¿Se hacen arqueos periódicos y sorpresivos de la caja chica?
No se proporciona la información 

32. ¿Existen varios fondos de la caja en la empresa?
No

OTROS VALORES DE RAPIDA REALIZACIÓN

1. ¿Tiene la empresa valores de rápida realización? (certificados de depósitos, bonos, acciones, etc.) en caso afirmativo ¿Quién los custodia?
Si, están custodiados por el Gerente Administrativo

2. ¿Se lleva un registro especial de estas inversiones?
Si

3. ¿Los valores están amparados con documentos a favor de la empresa o endosados a ella? 
No se especifica esta información 

4. ¿Quién autoriza las operaciones de esta naturaleza?
No especifica dicha información 

5. ¿Se hacen recuentos periódicos y sorpresivos de esta naturaleza?
No se proporciona dicha información

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO DE ACTIVO FIJO

1. ¿Existe una política definida sobre la autorización deinversiones en activo fijo? ¿Quién autoriza las adquisiciones?
Si, son previamente estudiadas por el Gerente Administrativo y autorizadas por el Gerente General 

2. ¿Cómo se controlan las inversiones de activos fijos? ¿Quién custodia las facturas?
Se controlan por medio de tarjetas donde se escriben: el nombre del artículo, proveedor, fecha de compra, tasa de depreciación y localización. La custodia de las facturas está bajo el Gerente Administrativo 

3. ¿Los registros de activo fijo son balanceados con el mayor general cuando menos una vez al año?
Si, los 31 de diciembre 

4. ¿Se toman periódicamente inventarios físicos de los activos fijos y compran con los registros contables? ¿Quién?
Si, los camiones mensualmente y las refacciones cada 6 meses por la Srita Gloria Méndez 

5. ¿Existe algún funcionario responsables activos fijos estén protegidas por pólizas de seguros y vigilar de la renovación de las mismas?
No se encuentra con información al respecto

6. ¿Las ventas de archivos fijos son autorizadas por el funcionario designado por la dirección de la compañía?
Por el Sr Manuel Buendía

7. ¿Todos los activos fijos registrados son utilizados en operaciones normales o al servicio de los funcionarios que presentan servicios en la misma?
Si

8. ¿Tiene la empresa terrenos, o propiedades que no usa?
No menciona dicha información

9. ¿Toda inversión de los activos fijos, principalmente maquinaria y equipo esta siendo utilizado a toda capacidad?
No menciona dicha información 

10. Los cargos a resultados por depreciación se hacen mensualmente o anualmente?
Se hace mensualmente

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