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AUDITORIA


Enviado por   •  8 de Noviembre de 2013  •  2.409 Palabras (10 Páginas)  •  213 Visitas

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Autoevaluación del capítulo 1

1. ¿Para qué sirve el concepto de sistemas en la auditoría? Sirve para la revisión de la función de TI (Tecnologías de Información).

2. ¿Qué es auditoría? Es el proceso sistemático de obtener y evaluar objetivamente la evidencia acerca de las afirmaciones relacionadas con actos y acontecimientos económicos, a fin de evaluar las declaraciones a la luz de los criterios establecidos y comunicar el resultado a las partes involucradas.

3. ¿Qué tipos de auditorías existen? Auditoría interna, auditoría externa, contable-financiera, administrativa, administración de personal, de sistemas etc.

4. ¿Qué es auditoria administrativa? Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, de una institución, de una sección del gobierno o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos, sus métodos y controles, su forma de operación y sus facilidades humanas y físicas.

5. ¿Qué es auditoría de sistemas de información? Es la revisión y evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática, de los equipos de cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la organización que participa en el procesamiento de la información, a fin de que por el señalamiento de cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la información que servirá para una adecuada toma de decisiones.

6. ¿Qué es CAAT? Son las técnicas de auditoría asistidas por computadora.

7. ¿Cuáles son las funciones del auditor? Planificar la auditoría, Cubrir la auditoría, Reclutar personal capacitado para hacer la auditoría, mantener al día con los mejores métodos el peritaje de la auditoría, buscar los mejores métodos de entrenamiento para el personal de auditoría.

8. Describa tres estándares de auditoria

• Estándares Internacionales: son los promulgados por el sector privado son los de más alto nivel.

• Los cuerpos de auditoría de cada país: desarrollan sus propios estándares.

• Estándares Individuales de cada organización dentro del país

9. Mencione tres de los principios a aplicar en la auditoría. Honestidad, Responsabilidad, Interés Público.

10. Mencione los pasos al planificar la auditoría• Determinación del alcance:

• Objetivos y requerimientos

• Recolectar evidencia.

• Analizar evidencia.

• Emitir conclusiones y recomendaciones.

• Emitir reporte en borrador.

• Aclaración del borrador.

• Reporte final de auditoría y publicación.

11. Explique tres normas generales de auditoría

• Competencia Profesional: Sólo aceptará aquellos trabajos que él o su firma esperan razonablemente terminar con competencia profesional.

• El debido cuidado profesional: Pondrá el debido cuidado profesional en la ejecución de un trabajo.

• Planeación y Supervisión: planeará y supervisará debidamente el trabajo.

12. Explique tres normas técnicas de auditoría

• El papel del profesional: al realizar un trabajo de asesoría administrativa, el profesional no asumirá la función de administrador ni actitud alguna que pudiera deteriorar su objetividad.

• Acuerdo con el cliente: se llegará a un acuerdo verbal o escrito con el cliente acerca de la naturaleza, el alcance y las limitaciones del trabajo a realizar.

• Comunicación de los resultados: los resultados del trabajo, asesoría, limitaciones, salvedades o reservas para ayudar al cliente a tomar su decisión serán comunicadas verbalmente o por escrito.

13. Mencione tres normas de trabajo de auditoría.

• Planeación Adecuada.

• Supervisión adecuada.

• Dirigir adecuadamente.

14. Defina qué es el alcance vertical Se refiere a la cobertura de la auditoría, este alcance se refiere a la profundidad de su estudio. Son parte del alcance vertical:

• Controles mínimos.

• Procedimientos Empíricos.

• Procedimientos técnicos.

• Procedimientos de fiabilidad.

15. Mencione qué son controles mínimos Primer nivel: Son empíricos con controles simples y sin procedimientos escritos ni formales.

16. Describa la Auditoría con procedimientos básicos. Segundo Nivel: Se establecen controles y procedimientos básicos escritos. Los instructivos acerca de cómo se debe proceder pueden ser distribuidos a través de documentos internos como memorandos, cartas etc.

17. Defina la auditoría de Procedimientos técnicos Tercer Nivel: Se establecen controles y procedimientos técnicos escritos. Estos procedimientos se basan en estándares aceptados por asociaciones o grupos de auditoría incluyen normas y procedimientos específicos para auditoría. .

18. Explique que es fiabilidad. Es la probabilidad que un sistema funcionará como se espera en un período, dadas ciertas condiciones, es decir que el sistema se encuentra en condiciones de operativas.

19. Defina la auditoría con procedimientos de fiabilidad. Es la que utiliza técnicas de análisis, estas son: revisiones de diseños, asignación, predicción y modelado de fiabilidad, modo de falla, efectos y análisis crítico, análisis del árbol de fallas, etc.

20. ¿A qué se refiere el alcance horizontal? Se refiere a la extensión del estudio o áreas que cubre, en algunas situaciones se complementan ambos alcances. Son parte del alcance horizontal:

• Seguridad Física.

• Seguridad de Datos.

• Seguridad de Procedimientos.

NIVELES VERTICALES

Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel vertical de auditoría.

No. PROCEDIMIENTO NIVEL1 NIVEL2 NIVEL3 NVEL4

1 Un despachador en una gasolinera mantiene

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