Auditoria

1. Memorando de Planeación

Naturaleza de la Auditoria

Es una Auditoria de tipo Financiero en donde se examinara las operaciones y cifras de la empresa, efectuada por la firma JOLI Auditores y Consultores, bajo ciertos requisitos y procedimientos que se denominan normas de Auditoria, con el fin de expresar un dictamen e informe profesional, en el cual se revisa y se evalúa el procedimiento contable, incluyendo el examen sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los Estados Financieros, esto con el fin de verificar:

 Si los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera, y al resultado de las operaciones de la entidad examinada.

 Si los estados financieros fueron elaborados de conformidad con Principios de contabilidad Generalmente Aceptados, aplicados uniformemente.

 Mejorar los procedimientos relativos a la gestión económico-financiera y el control interno.

1.1 OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

Analizar Y evaluar por medio de la auditoría financiera el movimiento, normatividad y saldo de las cuentas contables de disponible, valorizaciones, proveedores a corto plazo y proveedores a largo plazo durante el año fiscal 2011.

1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

1.2.1 verificar el cumplimiento de las normas o leyes vigentes que rigen a la empresa contablemente, y los principios generalmente aceptados en Colombia aplicados oportunamente a las cuentas a auditar

1.2.2 evaluar el sistema de control interno, las políticas y los procedimientos de la compañía, a fin de encontrar problemas que aquejan la compañía y encontrar soluciones oportunas.

1.2.3 Verificar y analizar que los saldos de las cuentas están acordes a los libros auxiliares de las cuentas mayores del grupo disponible.

1.2.4 Inspeccionar físicamente la existencia de las apropiaciones contenidas en las cuentas de proveedores.

1.2.5 Emitir un informe en el que se sustente la realidad de las cifras de las cuentas auditadas.

CARTA DE COMPROMISO

Bucaramanga, Octubre 10 de 2014

Señores:

Construcciones el Cóndor s.a

Junta Directiva

Ciudad.

De acuerdo con su solicitud que auditemos dentro del Balance General los rubros de DISPONOIBLE, VALORIZACIONES Y PROVEEDORES a corte 31 de Diciembre del año 2011. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados financieros.

Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría de General Aceptación vigentes en Colombia. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes. Una auditoría incluye el examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar los principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así como la presentación global de los estados financieros.

En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas puedan permanecer sin ser descubiertas.

Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles una carta por separado, referente a cualesquiera debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno que llamen nuestra atención.

Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros incluyendo la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la administración, confirmación escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relación con la auditoría.

Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría. Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían según el grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta será efectiva para años futuros a menos que se cancele, modifique o substituya.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

Atentamente,

JOLI Auditores Y Consultores Ltda.

Liliana Castro Yency Johanna Becerra

Tarjeta Profesional 400001-T Tarjeta Profesional 500001-T

BUCARAMANGA 23 DE OCTUBRE DE 2014

SEÑORES

JOLI

Auditores y Consultores

Cordial saludo,

En relación con su revisión del balance general de la compañía Construcciones el Condor S.A. al 31 de Diciembre del 2011. Y los correspondientes estados de resultados en esa fecha declaramos lo siguiente, de acuerdo con nuestro leal saber y entender.

1- Determinamos nuestra responsabilidad por la presentación razonable de los estados financieros antes mencionados, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

2- Hemos puesto a su disposición todos los registros financieros y la información correspondiente a la compañía.

3- Se ha puesto íntegralmente a su disposición todas las actas de asambleas de accionistas, y de comités.

4- No han ocurrido acontecimientos subsecuentes de la fecha del balance general que exijan ser revelados o ajustados en los estados financieros.

5- No han ocurrido irregularidades que envuelvan a la administración o a los empleados, excepto sobrante de inventarios en noviembre 20 del 2012 por un valor de $17.000.000, cuyo valor ha sido evaluado y determinada las responsabilidades respectivas habiéndose logrado la devolución del exceso al proveedor en diciembre del mismo año.

6- La compañía no tiene planes ni intenciones que pueda tener efecto alguno sobre el valor neto en libros o en la clasificación de los activos o pasivos.

7- Todos los convenios que comprenden saldos de compensación, otras restricciones sobre los saldos de inventarios, líneas de créditos y asuntos similares, ha sido registrados y adecuadamente revelados.

8- El inventario excesivo, obsoleto o dañado ha sido rebajado de su valor neto realizable.

9- La compañía tiene la propiedad legal de todos sus activos, y ha sido reveladas todas las obligaciones o gravámenes sobre los activos, así como todos los comprometidos como garantías.

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Ana Maria Jallier Correa Gerente general Construcciones el Condor S.A NIT. 890.209.514-2

CONTRATO DE AUDITORIA

En la ciudad de Bucaramanga, a los 15 días del mes de Octubre de 2014 celebramos entre la señora ANA MARIA JAILLIER CORREA, representante legal de la empresa CONSTRUCCIONES EL CONDOR S.A, identificada con NIT 890.209.514-2, con domicilio en la ciudad de Medellín quien en adelante se denominara el CLIENTE y la empresa JOLI Ltda. auditores y consultores identificada con NIT 890.678.565-8, con domicilio en la ciudad de Bucaramanga quien en adelante se denominara LOS AUDITORES, se reunieron para acordar el presente contrato cuyo objetivo, derechos y obligaciones de las partes se indican a continuación:

Por el presente, LOS AUDITORES se compromete a realizar el examen de la información contable correspondiente al periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2011 que corresponde a las cuentas de DISPONIBLE, VALORIZACIONES Y PROVEEDORES, para determinar la razonabilidad, integridad y autenticidad de los Estados Financieros, documentos y toda aquella información producidas por los sistemas de la organización auditada.

Para cumplir dichos objetivos JOLI Ltda. auditores y consultores cuenta con auditores con capacidad profesional y autonomía financiera, técnica que se basan en las Normas de auditoria, permitiendo evaluar los hallazgos más relevantes que se detecten en dicha auditoria.

Así

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