Auditoria

COOPERATIVA DE CREDITO SOLIDARIO - CONSOLIDAR

PLAN DE NEGOCIO E INVERSION

RESUMEN EJECUTIVO

MERCADO

Investigación de Mercados

CONCEPTO CONTENIDO

Definición de Objetivos

Defina los objetivos a lograr con el desarrollo de su proyecto, teniendo en cuenta:

 Aspectos sociales – Retribuir a la comunidad dando a conocer los deberes y derechos en cuanto a la responsabilidad contable, laboral o administrativa como patrón y como trabajador.

 Económicos – Lograr consolidar un numero de clientes que permitan la sostenibilidad mínimo de un SMMLV.

 Ambientales - Nuestro producto no deja o produce afectación al ambiente.

 Los demás que usted considere relevantes – NO los he detectado

Justificación y Antecedentes del Proyecto Justifique las razones para el desarrollo del proyecto teniendo en cuenta:

 Aspectos sociales - Conociendo de primera mano como empleado todas las falencias que tienen las empresas en su parte administrativa, se cuales son las necesidades que tienen las empresas.

 Económicos – Por mi edad ya muchas empresas no me contratan, deseo tener mi negocio propio.

 Ambientales - No los he detectado.

 Los demás que usted considere relevantes, para la justificación de su proyecto –

No los he detectado

 Así mismo relacione los antecedentes del proyecto – La idea surgió de un comentario que hizo nuestro profesor (Contador Titulado). De unos ex alumnos que habían establecido una empresa de servicios de digitación de contabilidades

Análisis del Sector

Consigne el estudio realizado acerca del desarrollo:

 Tecnológico - Con el avance en el campo de herramientas tecnológicas, para desarrollar este trabajo, en la creación de SOFTWARE CONTABLE, estas aplicaciones permiten un registro más eficaz de sus operaciones comerciales.

Ya que permite emitir informes mas oportunos e inmediatos, lo cual permite la toma de decisiones oportunas.

 Industrial del sector -

 Comportamiento del sector en los últimos 3 años – La contabilidad es una actividad que ha venido con un desarrollo bastante importante; debido a las nuevas políticas tributarias, ya que hacen que las empresas lleven un mejor y mas adecuado registro de todos sus movimientos y operaciones comerciales

 Evolución y tendencia prevista a:

• Corto – Seis Meses: Consolidar un mínimo de cinco (5) clientes.

• Mediano – Un Año: Llegar a gestionar diez (10) clientes y generar un puesto de trabajo. (Asistente Administrativa).

• Largo plazo – Dos Años: Haber consolidado veinte (20) clientes y haber generado; tres puertos de trabajo (Asistente Administrativa, Asistente Contable, Contador Permanente).

Análisis de Mercado Elabore un diagnóstico de la estructura actual del mercado:

 Nacional - El mercado nacional tiene potencialmente es bastante amplio

 Países objetivos - Es una posibilidad que aun no contemplo

 Defina el mercado objetivo – Los clientes a los cuales va dirigido el servicio principalmente son las empresas de carácter solidario , (ESAL, MIPYMES y U.P)

 Justificación del mercado objetivo - Por ser el mas cercano y potencial ya que es el mas factible de acceder por el momento

 Estimación del mercado potencial -

 Consumo aparente -

 Consumo per –cápita -

 Magnitud de la necesidad -

 Otro -

 Estimación del segmento/ nicho de mercado (tamaño y crecimiento) -

 Perfil del:

• Consumidor -

• Cliente -

 Importaciones

 Exportaciones del producto/ servicio a nivel nacional y mercados objetivos (países);

 Relacione los productos:

• Sustitutos -

• Complementarios -

Análisis de la Competencia

Identificación de los :

 Principales participantes -

 Competidores potenciales -

 Análisis de empresas competidoras -

 Relación de agremiaciones existentes -

 Análisis del costo de mi producto -

 Servicio frente a la competencia -

 Análisis de productos sustitutos -

 Análisis de precios de venta de mi producto /servicio (P/S) -

 Análisis de precios de venta de la competencia -

 Imagen de la competencia ante los clientes -

 Segmento al cual esta dirigida la competencia -

 Posición de mi P/S frente a la competencia -

Estrategias de Mercado

CONCEPTO CONTENIDO

Concepto del Producto ó Servicio

Descripción básica:

 Especificaciones o características -

 Aplicación/ uso del producto o servicio -

• consumo directo -

• consumo intermedio -

• Etc. -

 Diseño -

 Calidad -

 Empaque y Embalaje -

 Fortalezas y Debilidades del producto o servicio frente a la competencia -

Estrategias de Distribución

Especifique alternativas de :

 Penetración,

 Alternativas de comercialización,

 Distribución física nacional ó internacional,

 Estrategias de ventas,

 Presupuesto de distribución,

 Tácticas relacionadas con distribución,

 Canal de distribución a utilizar.

 Estrategias de comercialización.

Estrategias de Precio

Presente un análisis competitivo de precios, precio de lanzamiento, punto de equilibrio, condiciones de pago, seguros necesarios, impuestos a las ventas, costo de transporte, riesgo cambiario, preferencias arancelarias, tácticas relacionadas con precios, posible variación de precios para resistir guerra de precios. Explique la manera mediante la cual definió el precio.

Estrategias de Promoción Explique ó describa la estrategia de:

 Promoción dirigida a clientes y canales (descuentos por volúmenes o por pronto pago),

 Manejo de clientes especiales;

 Conceptos especiales que se usan para motivar la venta,

 Cubrimiento geográfico inicial y expansión;

 Presupuesto de promoción,

 Costo estimado de promoción lanzamiento y publicidad del negocio.

 Precio de lanzamiento

 Comportamiento esperado del precio (tasa de crecimiento)

Estrategias de Comunicación Explique:

 la estrategia de difusión de su producto ó servicio;

 Explique las razones para la utilización de medios y tácticas relacionadas con comunicaciones.

 Relacione y justifique los costos.

Estrategias de Servicio Relacione:

 los procedimientos para otorgar Garantías

 Servicio Postventa;

 Mecanismos de atención a clientes (servicio de instalación, servicio a domicilio, otros),

 Formas de pago de la garantía ofrecida,

 Comparación de políticas de servicio con los de la competencia.

Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias de mercadeo antes relacionadas:

 Producto,

 Precio,

 Plaza,

 Promoción

Estrategias de Aprovisionamiento Describa la forma de:

 Aprovisionamiento,

 Precios de adquisición,

 Políticas crediticias de los proveedores,

 Descuentos por pronto pago ó por volumen, en caso afirmativo :

• Establecer las cuantías,

• Volúmenes y/o porcentajes

• Etc.

 Definir si los proveedores otorgan crédito,

 Establezca los plazos que se tiene para efectuar los pagos

Proyecciones de Ventas

RECUADRO CONTENIDO

Proyección de Ventas y Política de Cartera Defina cantidades de ventas por periodo (mensualmente, trimestralmente, o semestralmente, el primer año y los totales por año, para el periodo de evaluación del negocio (este periodo es variable acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en cuenta las demandas estacionales en caso de presentarse, así como los aumentos. Determine los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyección de unidades vendidas. Cada producto debe tener asociado la posición arancelaria de Importación /Exportación. La proyección de ventas debe ser producto de un análisis en el que se haya utilizado un método de proyección como los relacionados en la caja de selección que ofrece el sistema. Explique cual es la fuente de los datos históricos y las razones por las que se utilizó el método seleccionado. Defina si dadas las condiciones del mercado se requiere otorgar crédito a los clientes. En caso afirmativo establecer los plazos de la cartera y los porcentajes respecto del valor de la venta.

OPERACIÓN

Operación

CONCEPTO CONTENIDO

Ficha Técnica del Producto ó Servicio Describa las características:

 Técnicas del producto o servicio a desarrollar:

• Capacidad,

• Cualidades,

• Diseño,

• Tamaño,

• Tecnología,

 Características fisicoquímicas,

 Condiciones climáticas,

 Factores ambientales,

 Características de empaque y embalaje,

 Almacenaje

 Etc.

Estado de Desarrollo Describa del estado del arte del bien o servicio ó el avance que se tiene del nuevo bien o servicio a desarrollar

Descripción del Proceso Relacione y Describa en forma secuencial cada una de las actividades y procedimientos que forman parte del flujo del proceso de producción de su producto ó servicio.

En caso de subcontratación describir el proceso que es responsabilidad de la empresa (hacer diagrama de flujo de proceso, e insertarlo como archivo adjunto)

Necesidades y Requerimientos Relacione :

 las materias primas e insumos requeridos en el proceso de producción de su producto:

• Por cada unidad de producto

• Por período de producción;

 Tecnología requerida:

• Descripción de equipos y máquinas;

• capacidad instalada requerida;

• mantenimiento necesario

 Situación tecnológica de la empresa:

• Necesidades técnicas y tecnológicas;

• Mano de obra operativa especializada requerida.

 Cuantificación del PRESUPUESTO REQUERIDO, para el cubrimiento de las necesidades y requerimientos.

Plan de Producción Tomando como referencia el plan de ventas:

 Establezca las cantidades a producir por período,

Teniendo en cuenta las políticas de inventario de acuerdo con la naturaleza del negocio. Programa de producción :

 Cuantifique la producción de unidades de producto por periodo de tiempo; por Ej. Cajas de tomate por /mes, numero de almuerzo producidos y vendidos por mes, Etc.),

 Presente el incremento de la producción en el tiempo por Ej. primer mes = 0 cajas de 50 unidades,.......quinto mes = 300 cajas de 50 unidades, ....sexto mes= 400 cajas de 50 unidades, ... mes n= 1000 cajas de 50 unidades

Plan de Compras

RECUADRO CONTENIDO

Consumos Por Unidad de Producto Basado en el Plan de Producción:

 Identifique, describa y justifique la cantidad de cada insumo que se requiere para producir una unidad de producto, registrando la información requerida por el sistema.

Costos de Producción

CONCEPTO CONTENIDO

Costos de Producción Relacione:

 El Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad de medida),

• precios actuales, y

• comportamiento esperado y/o tendencias,

 Costo de los insumos (definiendo precio por unidad de medida).

 Costo de transporte de productos terminados. $/ por unidad de medida.

 Costos de los materiales de empaque.

 Costo de mantenimiento de la maquinaria y equipo (por año).

 Costo de mantenimiento de instalaciones:

• En los casos que sea necesario establecer costo de repuestos.

• En los casos que se requiera, establecer el costo del arrendamiento de:

• Instalaciones

• Maquinaria y equipo,

• lotes o terrenos.

 Requerimiento de mano de obra directa por periodo (Ej.: por semana, por mes, etc.).

• Costo de mano de obra directa por periodo en horario normal.

• En los casos que se requiera, establecer si existe estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la operación del negocio.

• Costos adicionales de mano de obra directa por concepto de labores que se deben desarrollar en horas extras.

 Costo por periodo de mano de obra indirecta.

 Costo estimado de los servicios públicos para el componente de producción.

 Costos estimados de mantenimiento y repuestos para el componente productivo del negocio.

Infraestructura

CONCEPTO CONTENIDO

Infraestructura Relacione :

 las máquinas a adquirir indicando la función de cada una de ellas en la producción ó servicio,

 el mobiliario

 las herramientas a utilizar en su proceso productivo,

 indicar el costo unitario de adquisición de cada :

 maquina,

 herramienta y

 mobiliario.

 Costo de construcción y/o remodelación de las instalaciones requeridas.

 Requerimiento de:

 equipos,

 muebles

 instalaciones para la parte administrativa y de gestión comercial.

Establezca si estas forman parte de las inversiones fijas o se adquieren por el sistema de arrendamiento.

Parámetros Técnicos Especiales Para los negocios del sector agropecuario, entre otros, defina:

 los parámetros técnicos como:

 Niveles de conversión alimenticia,

 tasas de mortalidad,

 tasas de natalidad,

 tasas de morbilidad,

 carga animal, Toneladas por /ha, densidad de plantas por /ha, etc.

ORGANIZACIÓN

Estrategia Organizacional

CONCEPTO CONTENIDO

Análisis DOFA El análisis debe contener la relación y descripción del impacto estimado para cada una de las:

 Debilidades,

 Oportunidades,

 Fortalezas

 Amenazas

Que se identifican en el producto. Adicionalmente, frente al impacto identificado, se debe describir la estrategia a seguir para mitigar o controlar los impactos negativos y conservar o sostener los impactos positivos.

Organismos de Apoyo  Identifique y relacione las entidades:

 Privadas

 Oficiales

Que vienen apoyando el proceso.

 Descripción del apoyo en la fase de definición del negocio,

 Descripción del apoyo en la fase de Implementación del mismo.

 Describa el apoyo previsto para la etapa de operación del negocio.

Estructura Organizacional

CONCEPTO CONTENIDO

Estructura Organizacional Describa:

 la estructura organizacional incluyendo los niveles:

 Directivo,

 Administrativo

 Operativo.

 La conformación de la Junta Directiva, incluyendo la participación de cada uno de los miembros.

 Relacione los cargos previstos y el número de empleados por cada cargo.

Aspectos Legales

CONCEPTO CONTENIDO

Constitución Empresa y Aspectos Legales Especifique:

 El Tipo de sociedad que conformaría,

 cual es su estado legal actual;

 Legislación vigente:

 Normas urbana,

 ambiental,

 laboral y protección social,

 registros,

 tributaria,

 protección intelectual

 Regulación de la actividad económica,

 la comercialización de los Productos ó Servicios,

 Normas o Política de distribución de utilidades.

Costos Administrativos

CONCEPTO

CONTENIDO

Gastos de Personal Registre los pagos estimados por concepto de:

 Salarios (sueldo, prestaciones sociales, subsidios, parafiscales),

 Pagos al destajo o jornales,

 Honorarios a cancelar,

Una vez empiece a operar la empresa, identificando mensualmente los valores por cargo durante el primer año. Igualmente,

 Registre los gastos o costos por concepto de dotaciones, uniformes.

Gastos de Puesta en Marcha Relacione y Cuantifique los gastos pre-operativos por concepto de:

 Arranque y puesta en operación de la empresa:

• Registros,

• Certificados,

• Permisos,

• licencias,

• Estudios,

• Etc.

Gastos Anuales de Administración Registre los gastos administrativos estimados, valorizados en forma anual, como servicios públicos.

FINANZAS

Ingresos

CONCEPTO CONTENIDO

Fuentes de Financiación Especifique:

 la cuantía de los aportes de los emprendedores especificando sí se trata de recursos:

• En efectivo o

• Aportes en bienes y /o servicios

Estableciendo si los recursos se aplican a:

• la etapa de implementación

• la etapa de operación del negocio.

 Si se tiene previsto incorporar recursos de crédito al negocio, se requiere contar con la información básica del crédito:

• cuantía,

• destinación de los recursos (para inversiones fijas,

• para capital de trabajo, etc),

• plazo,

• forma de pago,

• tasa de interés

• etc.

Igualmente, se hace necesario definir:

 la Tasa de rentabilidad, efectiva anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio.

Formatos Financieros Baje y diligencie los archivos de Balance inicial y proyectado, Estado de Resultados y Flujo de Caja. Tenga en cuenta que los periodos de proyección (para n años) deberán estar en función de la naturaleza del negocio, no obstante en ningún caso n podrá ser inferior a 2, una vez diligenciados los formatos utilice la opción que el sistema ofrece para subirlos.

Egresos

CONCEPTO CONTENIDO

Egresos Ingrese la siguiente información:

 Índice de Actualización monetaria, que representa la tasa anual de crecimiento esperada de los egresos,

 Inversiones Fijas y Diferidas a efectuar.

 También deberá ingresar en el respectivo cuadro los Costos de Puesta en Marcha.

Capital de Trabajo

CONCEPTO CONTENIDO

Capital de Trabajo Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operación del negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas, como:

• Adquisición de materia prima,

• Adquisición de insumos,

• Pago de mano de obra,

• Costos de transportes,

• Compra de materiales de empaque,

• Arrendamientos,

• Servicios públicos,

• Etc. (Costos operacionales).

PLAN OPERATIVO

Plan Operativo

CONCEPTO CONTENIDO

Cronograma de Actividades Es la herramienta que permite registrar las actividades, recursos y tiempos en el cual se desarrollará el plan de negocio, a través de esta herramienta se podrá hacer seguimiento a los avances, utilización de los recursos y gestión, con el fin de observar en forma clara la realización del proyecto. Para cada actividad registre las metas a lograr y los requerimientos de recursos por período.

Metas Sociales

CONCEPTO CONTENIDO

Metas Sociales del Plan de Negocio Especifique cuales son las metas sociales a lograr con la puesta en marcha del plan de negocio

Plan Nacional de Desarrollo Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo (digitar obligatoriamente)

Plan Regional de Desarrollo Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan Regional de Desarrollo, (digitar obligatoriamente)

Clúster ó Cadena Productiva Indique a que clúster o cadena productiva se asocia el proyecto propuesto, identificando en que fase de la cadena se integra digitar obligatoriamente

Empleo Para cada empleo directo a generar, deberá seleccionar el mes a partir del cual empezará a pagar el salario registrado, adicionalmente, debe seleccionar para cada uno de ellos que características de "población Vulnerable" cumple, si es el caso.

Emprendedores  Ingresar en los campos de beneficiario con la opción si/no

 ingresar el porcentaje de la participación accionaria para cada uno.

IMPACTO

CONCEPTO CONTENIDO

Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental Describa los aspectos de su Plan de Negocio que según su criterio generarían impacto:

 Económico,

 Social

 Ambiental.

Cuantificando los resultados del impacto en:

 Generación de empleo directo en las diferentes fases del proyecto,

 Ventas nacionales y exportaciones,

 Cobertura de población objetivo.

 Clientes,

 Consumidores,

 Proveedores de materias primas e insumos,

 planes de mitigación ambiental,

 Compensación, ó corrección.

 Costo de implementación

 Mantenimiento

RESUMEN EJECUTIVO

Resumen Ejecutivo

CONCEPTO CONTENIDO

Concepto del Negocio Describa en forma concreta los objetivos que se persiguen con la puesta en operación del proyecto:

 Actividades económicas a las que se dedicará,

 Función social que cumplirá,

 Necesidades del mercado a satisfacer,

 Mercado objetivo, etc.

Potencial del Mercado en Cifras Resuma con cifras el potencial de mercados que tiene el bien o servicio:

 Regionales,

 Nacionales

 Internacionales

Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor Ventajas más destacadas del producto ó servicio, que según su criterio le permitirá asegurar el éxito y valores agregados con respecto a lo existente ó la competencia.

 Comerciales,

 Técnicas,

 Operacionales,

 Financieras

 Etc.

Resumen de las Inversiones Requeridas Principales inversiones:

 Aportes de los socios,

 Recursos solicitados a Consolidar

Proyecciones de Ventas y Rentabilidad  Resuma las cantidades a vender

 Precios de venta estimados, por periodo,

 Rentabilidad esperada el proyecto, en términos de la tasa interna de retorno, (TIR).

Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad Concretamente presente las principales bondades financieras y sustente la viabilidad comercial (mercados), técnica, ambiental, legal y operativa.

Equipo de Trabajo

CONCEPTO CONTENIDO

Resumen Ejecutivo Presentación de los datos básicos que hacen parte de:

 El proyecto

 El grupo de trabajo:

• Asesores

• Emprendedores,

ANEXOS

CONCEPTO CONTENIDO

Anexos Documentos relacionados con el plan de negocio (Proyecciones Financieras)

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