Ausencia de documentos de circularizaciòn periódica de saldos
Enviado por julmej • 23 de Noviembre de 2013 • Tesis • 2.656 Palabras (11 Páginas) • 296 Visitas
FABRICA NACIONAL DE ALAMBRES Y CLAVOS “FANAC “S.A.
HALLAZGOS: "Ausencia de documentos de circularizaciòn periódica de saldos"
CONCEPTO
OBSERVACION
Ausencia de documentos específicamente de circularizacion periódica de saldos
Documentación correspondiente.
Disminución en las garantías sin ejecución de protesto, clasificación de crédito y otros de similar naturaleza.
No adecuada documentación de carpetas de antecedentes de los clientes.
Se ha determinado la ausencia de documentos de antecedentes de los clientes.
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HALLAZGOS: " Créditos Autorizados y Concedidos a clientes "
CONCEPTO
OBSERVACION
Créditos autorizados y concedidos a clientes que incumplieron sus obligaciones, siendo estos los siguientes: Ferretería Cochabamba y el Clavo de Oro.
Incumplimiento de normas y políticas de crédito.
Aumento en las cuentas por cobrar, a causa de clientes morosas.
Incumplimiento de las normas normas y políticas para otorgar créditos.
Se ha determinado créditos autorizados a clientes que incumplieron las normas y políticas de crédito.
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HALLAZGOS: "Sistema de registros de operaciones Incompleto"
CONCEPTO
OBSERVACION
Sistema de registración de sus operaciones semi computarizado e incompleto.
Sistema de registros de operaciones Incompleto.
No practica para elaborar balances tanto mensuales como anuales de sus operaciones.
Inadecuado sistema, no computarizado completamente para las operaciones de la empresa.
Se ha determinado un inadecuado, inconcluso y semi computarizado de sistema de registros de operaciones.
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HALLAZGOS: "Archivo Clasificado de Clientes"
CONCEPTO
OBSERVACION
La División de Crédito y Cobranzas no cuenta con un archivo clasificado de clientes
Falta de de clasificación de archivos.
Otorgación de créditos a clientes que cumplen clasificados como morosos.
Ausencia de normas para la adecuada clasificación de clientes.
Se ha determinado la no existencia de un archivo clasificatorio de clientes, por la ausencia de normas para tal asunto.
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HALLAZGOS: "Devoluciones de Clientes"
CONCEPTO
OBSERVACION
Devoluciones que efectuaron los clientes, por el rechazo de su crédito.
Despachos de Productos.
Erogación de Bs. 76.971 por concepto de pago a peones y transporte.
Inadecuado despacho de productos, y rechazo de créditos a los clientes.
Se ha determinado la devolución de productos, a causa de rechazo de crédito y el despacho de los mismos.
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HALLAZGOS: "Almacenaje de Materia Prima"
CONCEPTO
OBSERVACION
Dificultad para el almacenaje de Materia Prima.
Galpón de almacenaje pequeño.
Contratación de un galpón $US 1.500 mensuales que está ubicado a 100 metros de la planta.
Capacidad de Almacenes de la planta inadecuados para grandes cantidades.
Se ha determinado la dificultad de almacenaje de materia prima, por incapacidad de almacenaje en la planta.
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HALLAZGOS: "Proveedores"
CONCEPTO
OBSERVACION
Se cuenta únicamente con las informaciones de
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