Flujo De Efectivo
Enviado por carolinajparra • 13 de Octubre de 2014 • 523 Palabras (3 Páginas) • 195 Visitas
Analice los comentario de las cuentas y referencias aritméticas de las celdas
Realice el Estado de Flujo de Efectivo por el Método Directo e Indirecto
"OMEGA S.A."
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre
20X1 20X2 Variaciones
ACTIVOS
Corrientes
Caja - Bancos 3.500,00 4.250,00 750,00
Equivalentes de Efectivo 10.675,00 15.389,63 4.714,63
Cuentas por Cobrar 3.480,00 3.590,00 110,00
(-) Provisión Incobrables -278,00 -323,00 -45,00
Inventarios 850,00 720,00 -130,00
Prepagados 150,00 170,00 20,00
Total Activo Corriente 18.377,00 23.796,63 5.419,63
No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo 12.800,00 16.000,00 3.200,00
(-) Depreciación Acumulada -3.840,00 -4.250,00 -410,00
Inversiones en Otras Compañías 12.000,00 10.000,00 -2.000,00
Gastos de Constitución y Organización 4.000,00 4.000,00 0,00
(-) Amortización Acumulada -2.400,00 -3.200,00 -800,00
Total Activos no Corrientes 22.560,00 22.550,00 -10,00
TOTAL ACTIVOS 40.937,00 46.346,63 5.409,63
PASIVOS
Corrientes
Cuentas por Pagar a Proveedores 2.500,00 2.350,00 -150,00
Gastos Operativos por Pagar 1.500,00 1.750,00 250,00
Impuestos por Pagar 2.850,00 2.841,13 -8,87
Participación Trabajadores por Pagar 1.587,00 2.005,50 418,50
Total Pasivo Corriente 8.437,00 8.946,63 509,63
Largo Plazo
Deuda Bancaria 5.000,00 4.000,00 -1.000,00
Hipotecas por Pagar 7.500,00 6.500,00 -1.000,00
Préstamos Socios 3.500,00 4.200,00 700,00
Total Pasivo Largo Plazo 16.000,00 14.700,00 -1.300,00
TOTAL PASIVOS 24.437,00 23.646,63 -790,37
PATRIMONIO
Capital Pagado 5.000,00 6.000,00 1.000,00
Capital Pagado Adicional 8.000,00 12.500,00 4.500,00
Reservas 1.000,00 1.200,00
Utilidades Retenidas 2.500,00 3.000,00 500,00
TOTAL PATRIMONIO 16.500,00 22.700,00 6.200,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 40.937,00 46.346,63 5.409,63
"OMEGA S.A."
Estado de Resultados
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 20X2
Ventas 48.500,00
Costo de Ventas 9.700,00
Utilidad Bruta 38.800,00
Gastos Operativos 25.200,00
Utilidad Operacional 13.600,00
Intereses Ganados 2.500,00
Gasto Interés 3.250,00
Ganancia en Venta de Activos Fijos 520,00
Utilidad Antes de Part. Trab. e Imp. Rta. 13.370,00
15% Participación Trabajadores 2.005,50
Impuesto a la Renta 2.841,13
Utilidad Neta 8.523,37 1.000,00 7.523,37 0,882675514 razon de pago del dividendo.
Nota 1: Dentro de los Gastos Operativos consta 1450 USD de gasto depreciación,
800 USD de Gasto Amortización Gastos de Constitución y 200 USD de
Gasto Provisión de Incobrables.
Nota 2: Durante el año se realizaron reservas por 500 USD.
Nota 3: Se realizó la compra de Propiedad Planta y Equipo por 6000 USD.
"OMEGA S.A."
Estado de Flujo de Efectivo (Método Indirecto)
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 20X2
Actividades de Operación
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