Guía de estudio para CENEVAL (Derecho Fiscal y Derecho Contencioso Administrativo)

1.- Son considerados los tres momentos de la actividad financiera del Estado:

1 Aplicación

2 Administración

3 Recaudación

4 Manejo

5 Distribución         

6 Obtención

a) 1, 2 y 4

b) 4, 5 y 6

c) 1, 4 y 6

d) 2, 4 y 5

2.- Es una rama del Derecho Público constituida por el conjunto de normas de que regulan la actuación del Estado para la obtención de recursos y las relaciones que genera esta actividad:

a) Derecho Financiero

b) Derecho Fiscal

c) Derecho Tributario

d) Derecho Administrativo

3.- Se considera que el Derecho Fiscal es autónomo porque tiene las siguientes particularidades:

1 Naturaleza específica de la obligación tributaria.

2 El sujeto pasivo siembre es el Estado.

3. La característica de la responsabilidad de la deuda.

4. El procedimiento de económico coactivo.

5. El sujeto activo siempre es el particular.

6. La condonación tributaria por no existir la remisión de deuda.

7. Las infracciones y los delitos en una ley especial.

a) 1, 3, 4 y 7

b) 1, 2, 3 y 4

c) 2, 4, 5 y 6

d) 1, 3, 4 y 6

4.- Constituyen ingresos no tributarios los siguientes:

1 Productos

2 Aprovechamientos

3 Empréstitos

4. Multas

5. Recargos

6. Derechos

a) 4, 5 y 6

b) 1, 3 y 5

c) 1, 2 y 3

d) 2, 4 y 6

5.- Son consideradas fuentes formales del Derecho Fiscal:

1 La jurisprudencia

2 La ley

3 La circular

4. Los tratados internacionales

5. La doctrina

6. El reglamento

a) 1, 2, 4 y 6

b) 2, 3, 4 y 6

c) 2, 3, 4 y 5

d) 1, 3, 5 y 6

6.- De conformidad con el artículo 31, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, es obligación de los mexicanos:

a) Contribuir para los gastos de la federación, de manera equitativa y conforme a la ley.

b) Aportar sus contribuciones para los Estados y municipios, en forma proporcional y equitativa.

c) Contribuir para los gastos públicos, de conformidad con las leyes respectivas y en forma proporcional y equitativa.

d) Pagar los gastos públicos, de manera proporcional y equitativa, de manera racional.

7.- Es el vínculo que une a diferentes sujetos respecto de la generación de consecuencias jurídicas consistentes en el nacimiento, modificación, transmisión o extinción de derechos y obligaciones en materia de contribuciones:

a) Obligación fiscal

b) Nexo causal

c) Relación jurídico-tributaria

d) Hecho imponible

8.- Se define como la necesidad jurídica que tiene una persona de cumplir una prestación de diverso contenido, o como la conducta debida en virtud de la sujeción de una persona a un mandato legal:

a) Obligación fiscal

b) Nexo causal

c) Relación jurídico-tributaria

d) Hecho imponible

9.- Constituyen las diversas obligaciones en materia fiscal:

1 Dar

2. Entregar

3. Hacer

4. No hacer

5. Omitir

6. Tolerar

a) 1, 2, 3 y 4

b) 1, 3, 4 y 6

c) 1, 3, 4 y 5

d) 3, 4, 5 y 6

10.- Es la situación jurídica o de un hecho que el legislador seleccionó y estableció en la ley para que, al ser realizada por un sujeto, genere la obligación tributaria:

a) Hecho imponible

b) Hecho generador

c) Causación

d) Subsunción

e) Adecuación

11.- Es la conducta que al adecuarse al supuesto genérico de la norma origina la obligación tributaria en general:

a) Hecho imponible

b) Hecho generador

c) Causación

d) Subsunción

e) Adecuación

12.- Se dice que la obligación fiscal _________ cuando se realizan las situaciones jurídicas o de hecho previstas en las leyes fiscales:

a) Se subsume

b) Se adecúa

c) Nace

d) Se agota

e) Se extingue

13.- Se refiere a la constatación de la realización del hecho imponible o existencia del hecho generador y la precisión de la deuda en cantidad líquida:

a) Determinación de la obligación fiscal

b) Nacimiento de la obligación fiscal

c) Vinculación de la obligación fiscal

d) Extinción de la obligación fiscal

14.- Son considerados los sujetos que intervienen en la relación jurídico-tributaria:

a) actor y demandado

b) deudor y acreedor

c) activo y pasivo

d) solidario y directo

15.- Es el momento previsto por la ley para que se satisfaga la obligación fiscal:

a) Determinación de la obligación fiscal

b) Época de pago

c) Nacimiento de la obligación fiscal

d) Causación de la obligación fiscal

16.- Consiste en la posibilidad de hacer efectiva la obligación fiscal, aun en contra de la voluntad del obligado, en atención de que no se satisfizo durante la época de pago:

a) Viabilidad

b) Exigibilidad

c) Cobro

d) Constatación

e) Ejecución

17.- Las contribuciones se clasifican en:

1 Impuestos

2. Aprovechamientos

3. Contribuciones de mejoras

4. Aportaciones de seguridad social

5. Productos

6. Derechos

a) 1, 2, 3 y 4

b) 1, 3, 4 y 6

c) 3, 4, 5 y 6

d) 1, 2, 4 y 6

18.- Se basa esencialmente en tomar en cuenta únicamente el sentido literal o gramatical de las palabras empleadas en la expresión de la norma jurídica:

a) Método lógico

b) Método Histórico

c) Método exegético

d) Método

19.- Son considerados responsables solidarios en materia fiscal:

1. Los retenedores y recaudadores.

2. Los liquidadores y síndicos.

3. Los adquirentes de negociaciones

4. Los representantes de personas no residentes en el país.

5. Las personas que ejerzan la patria potestad.

6. Los socios y accionistas.

7. Los que manifiesten su voluntad de asumir la responsabilidad.

a) 1, 2, 3 y 4

b) 2, 4, 5 y 7

c) 4, 5, 6 y 7

d) 3, 4, 6 y 7

Todas las anteriores

20.- Son elementos de las contribuciones:

1. Sujetos

2. Objeto

3. Base

4. Monto

5. Tasa

6. Tarifa

7. Cuantía

a) 1, 2, 3 y 5

b) 1, 3, 5 y 7

c) 1, 2, 3 y 6

d) 4, 5, 6 y 7

21.- Ordenamiento jurídico que establece el total de ingresos que deberá percibir nuestro país en un ejercicio fiscal y los conceptos correspondientes:

a) Código Fiscal de la Federación

b) Ley de Ingresos de la Federación

c) Presupuesto de Egresos de la Federación

d) Ley de Coordinación Fiscal

e) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

22.- ____________ son las contribuciones establecidas en la ley por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público de la Nación, así como por recibir servicios que presta el Estado en sus funciones de derecho público, excepto cuando se presten por organismos descentralizados u órganos desconcentrados.

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