GUIA DERECHO FISCAL

GUÍA EXAMEN FINAL DERECHO FISCAL

FECHA DE APLICACIÓN: _____________________________ HORA: _____________________

NOMBRE DEL ALUMNO: ________________________________________________________

LICENCIATURA: ______________________________________ MATRÍCULA: ______________

INSTRUCCIONES: Lee con cuidado cada uno de los reactivos y marca con una (X) la respuesta que corresponda. Recuerda que señalar dos o más respuestas a la vez en un mismo reactivo se calificará como incorrecto ese numeral. No se admitirán borrones, tachaduras o enmendaduras en la respuesta.

1. Este concepto hace referencia a todo lo relativo a pagar, y relaciona no sólo el acto de terminar con un adeudo, sino también a la forma de manejar aquello con que se paga y la manera en que se obtuvo el recurso, a fin de estar en posibilidad de lograr el finiquito:

A) Economía ( )

B) Finanzas ( X )

C) Crédito ( )

D) Recursos Económicos ( )

2. Esta Rama del Derecho comprende las normas que regulan la actuación del Estado para la obtención de recursos y las relaciones que genera esta actividad:

A) Constitucional ( )

B) Mercantil ( )

C) Económico ( )

D) Fiscal (X )

3. La Ley de Ingresos de la Federación es emitida anualmente, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 74, fracción IV, de la Constitución, y de acuerdo con sus facultades establecidas en la fracción VII, del artículo 73 de la propia Constitución, por:

A) La S.H.C.P. ( X )

B) La Cámara de Senadores ( )

C) El Poder Ejecutivo ( )

D) El Poder Legislativo ( )

4. Cuando hacemos alusión a esta facultad, nos referimos necesariamente a la fuerza que emana de la propia soberanía del Estado, en tanto que cuando mencionamos la Competencia Tributaria, nos estamos refiriendo a las facultades que la ley otorga a los Órganos del Estado:

A) Competencia Gubernativa ( )

B) Competencia Organizacional ( )

C) Potestad Tributaria ( X )

D) Competencia Recaudadora ( )

5. “A ninguna ley se le dará efecto retroactivo en perjuicio de persona alguna”. Esta prohibición es tanto para el poder encargado de expedir leyes como para todas aquellas autoridades que las aplican, y dicho principio se encuentra consignado en;

A) Artículo 5º. Del Código Civil ( X )

B) Artículo 1º. Constitucional ( )

C) Artículo 5º. Constitucional ( )

D) Artículo 14 Constitucional ( )

6. En materia tributaria, este derecho es una facultad que todo individuo tiene para solicitar la intervención de las autoridades fiscales, a fin de que se cumpla con la ley fiscal:

A) Derecho de Petición ( )

B) Derecho de Audiencia ( )

C) Derecho de Preferencia ( )

D) Derecho a la Justicia ( X )

7. Este concepto significa que son las aportaciones económicas impuestas por el Estado, con independencia del nombre que se les asigne:

A) Impuestos ( X )

B) Derechos ( )

C) Productos ( )

D) Contribuciones ( )

8. Su naturaleza es netamente personal; son aportaciones pecuniarias; su producto se debe destinar a cubrir los gastos de los entes públicos; la aportación debe ser proporcional y equitativa; y esta obligación se puede establecer sólo mediante disposición legal. Las anteriores son notas características de:

A) Las aportaciones de carácter social ( X )?

B) Las contribuciones ( )

C) Los derechos ( )

D) Los impuestos ( )

9. Su establecimiento se impone por disposición unilateral del Estado, y la participación de la voluntad del particular lo que pretende es la obtención del servicio, no la obligación, que por tratarse de un tributo, se genera por disposición de la ley, no por la expresión de la voluntad del particular. Lo anterior se refiere a:

A) Contribuciones de mejoras ( )

B) Derechos ( )

C) Impuestos ( X )

D) Tributos ( )

10. Los principios de igualdad, certidumbre, comodidad, y economía, siguen teniendo vigencia, ya que su observancia resulta indispensable para el buen funcionamiento de todo sistema tributario, y fueron expuestos por:

A) GiulianiFonrouge: Derecho Financiero ( )

B) Juan Jacobo Rousseau: El Contrato Social ( )

C) Adam Smith: La Riqueza de las Naciones ( X )

D) Kart Theodor Von Eheberg: Compendio de Hacienda Pública ( )

11. Según este principio, toda contribución debe percibirse de tal forma que haya la menor diferencia posible entre las sumas que salen del bolsillo del contribuyente y las que se ingresan en el tesoro público, acortando el período de exacción lo más que se pueda:

A) Principio de economía ( X)

B) Principio de legalidad ( )

C) Principio de equidad ( )

D) Principio de certidumbre ( )

12. La fracción IV, del artículo 31, de la Constitución General de la República, consagra este principio al establecer que es obligación de los mexicanos contribuir para los gastos públicos, así de la Federación como del Distrito Federal, Estado y Municipio en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes:

A) Principio de comodidad ( )

B) Principio de igualdad ( )

C) Principio de economía ( )

D) Principio de legalidad ( X )

13. Este tipo de impuesto abarca aquellos en los que se toma en cuenta las condiciones de las personas con carácter de sujetos pasivos; en principio recaen sobre el total de la capacidad contributiva del sujeto pasivo, teniendo en consideración su situación personal:

A) Impuestos subjetivos ( X )

B) Impuestos personales ( )

C) Impuestos objetivos ( )

D) Impuestos directos ( )

14. Esta figura tributaria, desde el punto de vista jurídico, es la autorización que concede la ley para pasar la carga del impuesto de una persona a otra:

A) Traslación ( X )

B) Incidencia ( )

C) Repercusión ( )

D) Difusión ( )

15. El vínculo que une a diferentes sujetos respecto de la generación de consecuencias jurídicas consistentes en el nacimiento, modificación, transmisión o extinción de derechos y obligaciones en materia de contribuciones, se denomina:

A) Acto impositivo ( )

B) Relación jurídico-tributaria ( X )

C) Acción coactiva de la ley ( )

D) Voluntad jurídica del Estado ( )

16. Esta figura jurídica es la conducta consistente en un dar, hacer, no hacer o tolerar, que un sujeto debe cumplir por haber realizado el supuesto previsto en la norma jurídica:

A) Obligación tributaria ( X )

B) Responsabilidad tributaria ( )

C) Obligación coactiva ( )

D) Responsabilidad ciudadana ( )

17. Esta figura tributaria se refiere a la constatación de la realización del hecho imponible o existencia del hecho generador y la precisión de la deuda en cantidad líquida:

A) Responsabilidad tributaria ( )

B) Determinación de la responsabilidad ( )

C) Determinación de la relación tributaria ( X )?

D) Determinación de la obligación fiscal ( )

18. Este concepto tributario consiste en la posibilidad de hacer efectiva la obligación, aún en contra de la voluntad del obligado, en atención a que no se satisfizo durante la época de pago:

A) Ejercicio de la potestad del Estado ( )

B) Exigibilidad de la obligación fiscal ( X )

C) Determinación de la obligación fiscal ( )

D) Determinación de la relación fiscal ( )

19. El término de exigibilidad se encuentra implicado en el Código Fiscal de la Federación, el cual establece que las autoridades fiscales exigirán el pago de los créditos fiscales que no hubieren sido cubiertos o garantizados dentro de los plazos señalados por la ley, mediante el procedimiento administrativo de ejecución, según su artículo:

A) 142, párrafo segundo ( )

B) 144, párrafo tercero ( )

C) 145, primer párrafo ( X )

D) 149, párrafo cuarto ( )

20. Es conveniente señalar que estas prestaciones no son consideradas créditos fiscales, y son definidas en el párrafo tercero del artículo 3º., del Código Fiscal como “las contraprestaciones por los servicios que preste el Estado en sus funciones de derecho privado, así como por el uso, aprovechamiento o enajenación de bienes del dominio privado; en este caso se trata de:

A) Aportaciones de seguridad social ( )

B) Productos ( X )?

C) Aprovechamientos ( )

D) Derechos ( )

21. El código Fiscal de la Federación, señala expresamente

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