INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA.
Enviado por leonela0919 • 9 de Noviembre de 2016 • Trabajos • 7.058 Palabras (29 Páginas) • 289 Visitas
[pic 1] | UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA | [pic 2] Versión |
MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA | ||
INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA | ||
AUDITORIA III (8-9-ICA) | ||
SEGUNDA EVALUACIÓN PARCIAL | 1 | |
Octubre2013 - Febrero 2014 | ||
Elaborada por: | Dr. Gustavo Cisneros González | |
IMPORTANTE:
NO CONTESTE EN ESTE CUESTIONARIO, HÁGALO EN LA HOJA DE RESPUESTAS_ |
INSTRUCCIÓN:
Lea detenidamente cada uno de las siguientes preguntas y rellene completamente el círculo que corresponda al literal de la alternativa correcta en la hoja de respuestas.
1 | Los hallazgos de auditoría debe reunir los siguientes requisitos básicos: |
a. | Importancia relativa, ser objetivo, basados en hechos y evidencias que figuren en los papeles de trabajo. |
b. | Evaluación y revisión del control interno |
c. | Funciones de autorización, aprobación y ejecución. |
2 | Los cuatro atributos de un hallazgo de auditoría son: |
a. | Condición, criterio, causa y preciso. |
b. | Condición, conciso, causa y preciso. |
c. | Condición, criterio, causa y efecto. |
3 | El criterio en los atributos de los hallazgos consiste en: |
a. | Las consecuencias que produjo a la entidad. |
b. | La base legal, reglamentos y disposiciones internas o externas que no se cumplen. |
c. | El tipo de opinión que emite el auditor. |
4 | El producto que se presenta en la cuarta fase de la auditoría de gestión es: |
a. | Papeles de trabajo |
b. | Memorando de planificación |
c. | Redacción del informe de auditoría. |
5 | El informe de los auditores es: |
a. | Una opinión independiente que expresa la integridad de los estados financieros o del área o actividad a ser auditada. |
b. | Una opinión sobre los hallazgos. |
c. | Una opinión no independiente. |
6 | Los tipos de opinión que puede emitir un auditor son: |
a. | Con salvedades, sin salvedades, negativa y limpia. |
b. | Con salvedades, sin salvedades, negativa y abstención de opinión. |
c. | Opinión limpia, negativa y abstención. |
7 | Las normas ISO tienen la finalidad de: |
a. | Orientar, coordinar y unificar los usos para obtener costos y efectividad. |
b. | Conocer integralmente a la entidad. |
c. | Orientar la revisión de los objetivos establecidos. |
8 | La auditoría de gestión se ejecuta en: |
a. | Cuatro fases |
b. | Cinco fases |
c. | Tres fases. |
9 | Una de las actividades que se ejecuta en la fase de la planificación es: |
a. | Evaluación del control interno por componentes. |
b. | Detectar el FODA |
c. | Determinar indicadores |
10 | Al programa de auditoría se lo pude definir como: |
a. | Documento elaborado por el auditor que consta de preguntas relacionadas con la auditoría. |
b. | Documento que sirve como guía de procedimiento a ser aplicados. |
c. | Documento que sirve de respaldo para el informe de auditoría. |
11 | Uno de los propósitos de los programas de auditoría es: |
a. | Responsabilizar a los miembros del equipo por el cumplimiento eficiente del trabajo. |
b. | Determinar el alcance de la auditoría. |
c. | Determinar el objetivo de la actividad a ser auditada. |
12 | Por su contenido los programas de clasifican en: |
a. | Estándares y específicos. |
b. | Generales y específicos. |
c. | Generales y detallados. |
13 | El informe de los auditores consta de tres párrafos, que son: |
a. | Introductorio, alcance y opinión. |
b. | Principal, alcance y certificación. |
c. | Independiente, alcance y explicación. |
14 | El párrafo del alcance es aquel que: |
a. | Los auditores describen el carácter de la auditoría. |
b. | Comunican la responsabilidad de los auditores. |
c. | Comunican que dan inicio a la auditoría. |
15 | Al informe sin salvedades se lo conoce también como: |
a. | Informe de auditores independientes. |
b. | Informe estándar |
c. | Informe explicativo |
16 | Uno de los propósitos de la quinta fase de la auditoría de gestión es: |
a. | Comprobar la receptividad de la administración sobre los comentarios, conclusiones y recomendaciones formuladas en el informe. |
b. | La comunicación de los resultados |
c. | Definir la estructura del control interno |
17 | La etapa final del proceso de la auditoría operacional es: |
a. | El informe sobre los hallazgo |
b. | El seguimiento |
c. | El desarrollo del trabajo en el campo. |
18 | El memorando de antecedentes consiste en: |
a. | Una comunicación mediante la cual se dispone la práctica de la auditoría a la vez que se concreta el tipo de auditoría, así como también el alcance de las labores dispuestas. |
b. | Un documento mediante el cual las unidades de auditoría comunican a la máxima autoridad, los hechos que podrían dar lugar al establecimiento de responsabilidades. |
c. | Un documento en el cual hará constar información relativa a las características, y naturaleza de la entidad así como las áreas a examinarse. |
19 | Los programas estándares son aquellos que: |
a. | Se formulan concretamente para cada empresa o situación particular. |
b. | Se pueden aplicar a varias entidades o unidades de una empresa de similares características. |
c. | Su enunciado es genérico. |
20 | Los programas de auditoría se aplican en : |
a. | La primera fase |
b. | La segunda fase |
c. | La tercera fase. |
21 | Un hallazgo de auditoría es: |
a. | Una opinión emitida por el auditor. |
b. | Lo que el auditor ha encontrado u observado durante la auditoría. |
c. | Una parte del párrafo del alcance. |
22 | Uno de los motivos por los cuales se produzcan la orden de reintegro es: |
a. | El abuso de fondos y bienes públicos. |
b. | Pago de una cantidad de dinero a una persona distinta al acreedor. |
c. | Egresos injustificados que disminuyen los recursos de la entidad. |
23 | El indicio de responsabilidad penal tiene como fundamento: |
a. | El dolo |
b. | La glosa |
c. | La multa |
24 | El peculado consiste en: |
a. | La sustracción o apropiación de fondos públicos. |
b. | En el perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. |
c. | La inobservancia o incumplimiento de las disposiciones legales. |
25 | Una de las características para que exista el delito de peculado es: |
a. | Calidad del servidor público o encargado de un servicio público como sujeto activo. |
b. | Perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. |
c. | La inobservancia o incumplimiento de las disposiciones legales. |
26 | La responsabilidad administrativa consiste en: |
a. | En el perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. |
b. | La inobservancia o incumplimiento de las disposiciones legales. |
c. | En el pago inmediato por un desembolso indebido. |
27 | Los dos tipos de sanción administrativa son: |
a. | Multa y orden de reintegro |
b. | Glosa y destitución |
c. | Multa y destitución |
28 | Uno de los motivos por los cuales se originan las glosas es: |
a. | El abuso de fondos y bienes públicos. |
b. | Pago con error en el cálculo matemático. |
c. | Egresos injustificados que disminuyen los recursos de la entidad. |
29 | La orden de reintegro consiste en: |
a. | Es el requerimiento de pago inmediato por un desembolso indebido. |
b. | Sanción pecuniaria que se impone según la jerarquía del funcionario. |
c. | Cesación definitiva de las funciones de un servidor público. |
30 | Los sujetos de responsabilidad pueden ser de dos clases: |
a. | Principal y suplente. |
b. | Principal y subsidiario. |
c. | Principal y custodio. |
31 | El párrafo introductorio es aquel que: |
a. | Los auditores describen el carácter de la auditoría. |
b. | Clarifica la responsabilidad de los auditores. |
c. | Comunican que dan inicio a la auditoría. |
32 | La responsabilidad civil culposa consiste en: |
a. | En el perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. |
b. | La inobservancia o incumplimiento de las disposiciones legales. |
c. | En el pago inmediato por un desembolso indebido. |
33 | El memorando de planificación se lo prepara en : |
a. | La primera fase |
b. | La segunda fase |
c. | La tercera fase. |
34 | Los indicadores de eficiencia evalúan: |
a. | El grado de cumplimiento de los objetivos planeados. |
b. | El costo del servicio prestado. |
c. | La información respecto a su uso. |
35 | Los programas específicos son aquellos que: |
a. | Se formulan concretamente para cada empresa o situación particular. |
b. | Se pueden aplicar a varias entidades o unidades de una empresa de similares características. |
c. | Su enunciado es genérico. |
36 | Los programas detallados son aquellos que: |
a. | Se formulan concretamente para cada empresa o situación particular. |
b. | Se pueden aplicar a varias entidades o unidades de una empresa de similares características. |
c. | Describen la forma práctica de aplicar procedimientos. |
37 | La responsabilidad civil vía glosa es: |
a. | Una observación que formula la Contraloría contra un servidor público, cuando se detecta un hecho que cause perjuicio económico a la entidad por incumplimiento de obligaciones previstas en la ley. |
b. | El perjuicio económico causado a la entidad por la acción u omisión de los servidores públicos. |
c. | La inobservancia o incumplimiento de las disposiciones legales. |
38 | El responsable principal es: |
a. | El que ocasiona el desembolso indebido, produciendo el perjuicio económico |
b. | El beneficiario del desembolso indebido |
c. | El que incumple total o parcial los contratos |
39 | La falsificación de cheques o adulteración de registros contables original constituye una responsabilidad de tipo : |
a. | Penal |
b. | Civil culposa |
c. | Civil vía glosa |
40 | Una de las sanciones administrativas es : |
a. | La multa |
b. | Glosa |
c. | Orden de reintegro. |
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