Impuestos DATOS PARA EL PROYECTO FINAL
Enviado por karenmacias • 4 de Mayo de 2018 • Documentos de Investigación • 1.548 Palabras (7 Páginas) • 204 Visitas
DATOS PARA EL PROYECTO FINAL
Estimados estudiantes:
La actividad final, usted deberá desarrollar el taller planteado y de ser el caso investigar los temas necesarios para el desarrollo del mismo.
El producto final, será la determinación del impuesto a pagar y si es el caso calcular los intereses y multas, a partir de la siguiente información:
Se pide elaborar los papeles de trabajo en cada caso.
Los Andes SA | |
Estado de situación financiera | |
Al 31-12-2015 | |
Activos |
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Activos corrientes |
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Caja bancos | 316.180,48 |
Cuentas por cobrar | 1.392.210,40 |
Otras cuentas por cobrar | 9.238,88 |
Provisión cuentas incobrables | (32.997,44) |
Total activos corrientes | 1.684.632,32 |
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Activos fijos |
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Activos fijos | 373.094,40 |
Depreciación acumulada | (101.684,80) |
Total activos fijos | 271.409,60 |
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Activos diferidos |
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Gastos de constitución | 437,92 |
(-) amortización gasto de constitución | (437,92) |
Total activos diferidos | - |
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Total activos | 1.956.041,92 |
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Pasivos |
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Corto plazo |
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Cuentas por pagar locales | 225.258,88 |
Impuestos por pagar | 61.668,32 |
Otras cuentas por pagar | 766.029,60 |
Pasivos acumulados | 449.338,40 |
Total pasivos corto plazo | 1.502.295,20 |
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Pasivos largo plazo |
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Provisión desahucio (corriente) | 173.164,32 |
Provisión jubilación patronal (corriente) | 89.600,00 |
Total pasivos largo plazo | 262.764,32 |
| 1.765.059,52 |
Patrimonio |
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Capital social | 13.440,00 |
Reserva legal | 6.720,00 |
Perdidas ejercicios anteriores | (184.399,04) |
Utilidad del ejercicio | 355.221,44 |
Total patrimonio | 190.982,40 |
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Total pasivo y patrimonio | 1.956.041,92 |
Los Andes SA | |
Estado de pérdidas y ganancias | |
Al 31-12-2015 | |
Ingresos |
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Ventas tarifa 12% | 1.131.482,50 |
Ventas tarifa 0% | 112.502,50 |
Exportaciones (Perú) | 375.000,00 |
Otros ingresos | 78.721,25 |
Total ingresos | 1.697.706,25 |
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Gastos |
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Ventas y distribución | 961.393,75 |
Administración | 237.303,75 |
Financieros | 57.851,25 |
Otros gastos | 44.705,00 |
Reservas |
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Total gastos | 1.301.253,75 |
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Utilidad o pérdida del ejercicio | 396.452,50 |
Datos adicionales del balance
1. La Empresa genero una utilidad de 5.000 en la venta de un vehículo y 50.000 en la de un terreno
2. La Empresa en el 2010 ganó por concepto de intereses $ 800 en una póliza por trece meses en el Produbanco
3. La Empresa recibió indemnizaciones: por seguro vehicular $3.200 y por seguro de lucro cesante $ 3.977. Por dividendo acciones recibió $ 15744.25.
4. La Empresa al 31 de diciembre sus activos mantienen la siguiente información.
Descripción | Saldo al 01/01/2015 | Adiciones | Bajas | Saldo al 31/12/2015 |
Instalaciones | 38.183,00 |
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| 38.183,00 |
Equipos de computación | 38.701,00 | 1.500,00 | 6.000,00 | 34.201,00 |
Equipos de oficina | 22.797,00 |
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| 22.797,00 |
Muebles y enseres | 26.927,00 |
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| 26.927,00 |
Vehículos | 1.012,00 | 28.000,00 |
| 29.012,00 |
Edificios | 72.000,00 |
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| 72.000,00 |
Total activo fijo | 199.620,00 | 29.500,00 | 6.000,00 | 223.120,00 |
(-) Depreciación acumulada | (62.127,00) |
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| (90.790,00) |
Total | 137.494,00 |
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| 132.330,00 |
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Terreno | 137.494,00 |
| - | 113.974,60 |
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| - |
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