Informe y metodo cuestionario.
Pocoyo TiTiApuntes20 de Junio de 2016
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Empresa “REFRIN S.A”
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
MÉTODO CUESTIONARIO
Nº | PREGUNTA | PONDER | CALIF | N/A | OBSERVACIONES |
1 | ¿Existe un departamento de personal que mantenga un registro completo del personal, que incluya los datos necesarios sobre cuotas de salarios? | 10 | 10 | En el departamento del personal existe un registro claro y conciso sobre la cuenta de sueldos y salarios como una base de datos los cuales son llevados de manera adecuada. | |
2 | ¿Depende de la función que emplea el personal de la empresa para el pago de sueldos? | 10 | 9 | Los pagos de sueldo y salarios depende mucho del tipo de área que labore el trabajador lo cual esto tiene un sistema organizacional. | |
3 | ¿Se incorpora todo, el personal al régimen del seguro social? | 10 | 10 | Al personal de la empresa se paga mensual los aportes al seguro social. | |
4 | ¿En lo que respecta a pago como obligaciones vacacionales y pago de decimos se realizan con normalidad? | 10 | 6 | A partir del año vigente ya se encuentra con normalidad los pagos y las obligaciones, ya que los anteriores años no se pagaba con normalidad y sobretodo las vacaciones no se daban al personal. | |
5 | ¿Para pago del personal en sueldos y salarios dados por la empresa son pagados con cheques? | 10 | 4 | El pago de sueldos para el personal no es pagado con cheques con normalidad los cuales son pagados a crédito. |
[pic 1]
ANEXO AL AUDITOR:
FORMULA DE CONFIANZA
FORMULA
CT = Calificación Total
PT =Ponderación Total
CF = (CT/PT) * 100
CF = [pic 2]
RANGO | RIESGO | CONFIANZA |
1% - 50% | BAJO | BAJO |
51% - 75% | MEDIO | MODERADO |
76% - 100% | ALTO | ALTO |
CONCLUCION
Al realizar el cuestionario de control interno a la empresa “REFRIN S.A” sobre la cuenta compras se determinó que el nivel de confianza es del 78% que se ubica en el rango de 76% - 100% que corresponde a una confianza moderada y un riesgo bajo del 22%, lo cual se considera favorable para las actividades de control siendo este componente muy esencial para la empresa.
TEMA: EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO-AUDITORIA ERRORES SOBRE LA CUENTA DE GASTOS EN SUELDOS Y SALARIOS.
El día 6 de junio del 2016 se realizó un informe en la “REFRIN S.A” la cual consistía en analizar sus fuertes y débiles sobre la cuenta de Gastos en Sueldos y Salario, en la que se observó errores por parte del contador como El pago de sueldos para el personal no es pagado con cheques con normalidad los cuales son pagados a crédito, A partir del año vigente ya se encuentra con normalidad los pagos y las obligaciones, Los pagos de sueldo y salarios depende mucho del tipo de área que labore el trabajador lo cual esto tiene un sistema organizacional, Bajo la Normativa establecida por la Junta de la Empresa se deberá hacer conocer al Gerente que existen errores por parte del Contador General por las cuales deberá remediarlos caso contrario su contrato será finalizado para que la Empresa no deba seguir teniendo perdidas.
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