Interpretacion Y Aplicacion De Una Politica De Cobranza

1. Las políticas de cobro de la empresa son los procedimientos que ésta sigue para cobrar sus cuentas por cobrar a su vencimiento.

La efectividad de las políticas de cobro de la empresa se pueden evaluar parcialmente examinando el nivel de estimación de cuentas incobrables. Este nivel no depende solamente de las políticas de cobro sino también de la política de créditos en la cual se basa su aprobación.

Si se supone que el nivel de cuentas malas atribuible a las políticas de crédito de la empresa es relativamente constante, puede esperarse un aumento en los gastos de cobro para reducir las cuentas de difícil cobro de la empresa.

El aumento en los gastos de cobro debe reducir la estimación de cuentas incobrables y el periodo medio de cobros, aumentando así las utilidades.

Los costos de esta estrategia puede incluir la pérdida de ventas además de mayores gastos de cobro si el nivel de la gestión de cobranza es demasiado intenso; en otras palabras, si la empresa apremia demasiado a sus clientes para que paguen sus cuentas, estos pueden molestarse y llevar sus negocios a otra parte, reduciendo así loas ventas de la empresa.

La empresa debe tener cuidado de no ser demasiado agresiva en su gestión de cobros, si los pagos no se reciben en la fecha de su vencimiento, debe esperar un periodo razonable antes de iniciar los procedimientos de cobro.

Modalidades de procedimiento de cobro Normalmente se empleanvarias modalidades de procedimientos de cobro.

A medida que una cuenta envejece más y más, la gestión de cobro se hace más personal y más estricta. Los procedimientos básicos de cobro que se utilizan en el orden que normalmente se siguen en el proceso de cobro.

Etapas de procedimiento de cobranza:

Especificaciones de parámetro y planificación

Si se dispone de varios bancos propios que pueden utilizarse en las operaciones de pago y que están limitados a los fondos disponibles en esas cuentas bancarias, se deberá planificar las existencias de fondos disponibles en cada cuenta bancaria y especificar el orden de la relación jerárquica en que el programa utilizará dichas cuentas.

Antes de cada ejecución de pago, es necesario especificar las sociedades, las clases de cuentas y las cuentas que se incluirán en la ejecución de pago. Además, se debe introducir la fecha de contabilización, las vías de pago posibles y la fecha de la siguiente ejecución de pago que se deseen. Existen también algunas otras especificaciones opcionales que se pueden seleccionar.

Creación de la propuesta de pago

Una vez completadas las especificaciones para la ejecución de pago, se puede programar la propuesta de pago mediante la especificación de una fecha y una hora de inicio determinados o mediante la ejecución inmediata. La visualización de status muestra la etapa actual de la función.

Si se ha creado la propuesta de pago, el sistema verifica en primer lugar los resultados, leyendo el log de propuesta y registrando las excepciones del mismo.

Para obtener un resumen de los pagos propuestos por el programa, se puede visualizar o imprimir la lista de las propuestas de pago o tratar la propuesta de pago.

Tratamiento de la propuesta de pago

Se puede tratar la lista de las propuestas de pago según el responsable, especificando la identificación del responsable, tras acceder a la función para tratar la propuesta.

Al tratar la propuesta de pago, se pueden realizar modificaciones en el pago (vía de pago, banco propio) y en las partidas pagadas (indicador de bloqueo, descuento por pronto pago). Todas las modificaciones que se efectúen sólo afectan a la propuesta de pago. No se realiza modificación alguna en los documentos originales.

Ejecución de los programas de medio de pago y de ejecución de pago

Una vez aceptada la propuesta de pago o

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