La operatividad de INTEGRAL SOLUTIONS SD S.A.S

1. INTRODUCCION

La operatividad de INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S  de acuerdo con la prestación del servicio médico especializado en la prevención  y tratamiento de enfermedades de alto costo, bajo la modalidad de paquetes integrales del servicio médico hemofílico, y  dispensación de medicamentos se convierte en el macro proceso administrativo, contable y financiero el cual depende en gran medida el capital de trabajo representado principalmente en el efectivo,  seguido de los activos que de acuerdo con lo  previsto en la normatividad legal vigente y normas internacionales de información financiera para PYMES y sus características de alta liquidez son considerados como sus equivalentes.  Por otro lado es importante resaltar que la información relacionada con los flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de la información financiera los preceptos y bases para evaluar la capacidad que tiene INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S para generar efectivo y sus equivalentes al efectivo así como las necesidades de liquidez que la compañía posee.

2. OBJETIVO

Establecer las bases contables  para el reconocimiento, medición, presentación y su revelación de las  cuentas que integran el efectivo sus equivalentes.  Considerados como activo financiero bajo el marco legal de las Normas internacionales de información financiera para PYMES.

3. ALCANCE

Esta política contable abarca los activos financieros que se clasifican en: efectivo y equivalentes de efectivo.

Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta  INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S,  y que son utilizados para el desarrollo de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las siguientes:

• Caja general en moneda  nacional: Corresponde al efectivo y cheques, que la compañía recibe por concepto de la prestación de servicios médicos especializados y la dispensación de medicamentos.
• Cajas menores en moneda nacional para gastos: Corresponden a los valores asignados en las dependencias para cubrir gastos de cuantías menores de acuerdo a las políticas establecidas INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S  en sede principal admirativa. Bogotá D.C Se establece un monto de caja menor por valor de  $1.000.000. Suma en letras (un millón de pesos moneda  funcional pesos colombianos). Se deberá realizar reembolso a caja menor cuando el efectivo en caja menor no supere $250.000 suma en letras (doscientos cincuenta mil pesos moneda funcional pesos Colombianos)

Se elabora acta de la apertura de caja menor, en donde firmaran los responsables del proceso y dejaran constancia o documento soporte de las erogaciones realizadas para su posterior reconocimiento contable. Se deberá realizar arqueo de caja menor con una periodicidad mínima de forma quincenal o mensual según sea el requerimiento interno de la compañía.

• Cajas menores en moneda nacional para gastos: Corresponden a los valores asignados en las dependencias para cubrir gastos de cuantías menores de acuerdo a las políticas establecidas por INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S  en las diferentes sedes a nivel nacional. Se establece un monto de $300.000 trescientos mil pesos M/c

Al igual que se hace en sede administrativa sede Bogotá D.C, se realiza el mismo procedimiento para el manejo de las cajas menores a nivel nacional de INTEGRAL SOLUTIONS  SD  S.A.S  

• Bancos en moneda nacional: Corresponde cuentas bancarias de ahorros y corrientes, en pesos colombianos. (Moneda funcional)
• Bancos en moneda extranjera: Corresponde cuentas bancarias de ahorros y corrientes, abiertas en los diferentes países diferentes a Colombia que reportan sus extractos bancarios en moneda diferente a la moneda funcional.
• Inversiones a corto plazo que cumplan con la definición de equivalentes de efectivo.
• Efectivo de uso restringido.

4. DEFINICIONES

5. POLITICA CONTABLE GENERAL

6. RECONOCIMIENTO Y MEDICION INICIAL

7. MEDICION POSTERIOR

Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior, el valor asignado para las cuentas de efectivo y sus equivalentes constituyen el valor nominal del derecho en efectivo, representado en la moneda funcional definida para la presentación de la información bajo las normas de informacionales de información financiera. Los saldos en moneda extranjera se deberán valorar con la TRM del último día del periodo. Los ajustes realizados se deberán llevar a otro resultado integral. En la conversión de la moneda extranjera a la moneda funcional, cuando exista, una diferencia en cambio que pueda representar una ganancia o pérdida del periodo en el que se informa. Anexando la respectiva nota a los estados financieros informando sobre este hecho.

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