MONOGRAFIA DE AUDITORIA.

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DEDICATORIA

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ÍNDICE

PRESENTACIÓN

INTRODUCCIÓN

AGRADECIMIENTO

DEDICATORIA

CAPÍTULO I

PLANEAMIENTO DE AUDITORÍA A LA COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA AMERICANA S.A.C.

1. Empresa
2. Antecedentes de la Empresa

1. Misión.
2. Visión.
3. Valores.

1. El Equipo de la Compañía Distribuidora Americana

1. ¿Cómo se trabaja?

1.4. Estructura Orgánica

       1.4.1. Descripción de Funciones

1.5. Diagnóstico

CAPÍTULO II

1. AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS

1. Concepto
2. Objetivo de los Estados Financieros
3. Características de los Estados Financieros
4. Proceso de Auditoria

1. Planificación
2. Objetivos de la planificación
3. Fases de la Planificación

2.4.3.1. Orden de Trabajo y Carta de Presentación

2.4.3.2. Planificación Preliminar

2.4.3.3. Planificación Específica

1. Análisis de los Riesgos y Materialidad
2. Ejecución del Trabajo

1. Las Pruebas de Auditoria
2. Evidencias de Auditoria

1. Técnicas para la recopilación de Evidencias

2.7.1. Estudio General

2.7.2. Análisis

2.7.3. Análisis de Saldos

2.7.4. Análisis de movimientos

2.7.5. Inspección

2.7.6. Confirmación

          2.7.6.1. Positiva

          2.7.6.2. Negativa

2.7.7.  Investigación

2.7.8. Papeles de Trabajo

2.7.9. Hallazgos

1. Preparación del Informe Terminación de la Auditoria

CAPÍTULO III

1. Carta de Invitación
2. Carta de Aceptación
3. Propuesta Económica
4. Antecedentes
5. Propuesta Técnica
6. Alcance del trabajo propuesto
7. Informes

3.7.1. Fechas de nuestras visitas

1. Equipo de Servicio
2. Coordinación con los Directivos y Funcionarios
3. Honorarios de Facturación
4. Información Básica de nuestra empresa

1. V & V Auditores Asociados
2. Socios
3. Staff de profesionales Multidisciplinarios

1. Carta de Compromiso
2. Contrato de Locación de Servicios Profesionales
3. Objetivo del Examen
4. Programa de Auditoria Interna

      3.15.1. Evaluación del Registro interno de la Empresa Compañía Distribuidora americana S.A.C.

1. Programación………………
2. Cuestionario de Control Interno
3. Papeles de Trabajo Compañía Distribuidora Americana S.A.C

      3.18.1. Acta de Arqueo de Caja

      3.18.2. Confirmación de Cajero

      3.18.3. Reconciliación Bancaria

3.19.     Anexos

3.20.    Informe de Auditoria

3.21.    Observaciones

3.22.     Recomendaciones

3.23.     Conclusiones

INTRODUCION

Es muy importante que en el Planeamiento de la Auditoría, el Auditor esté profundamente familiarizado con la entidad. La planeación adecuada incluye que el auditor adquiera la comprensión de la naturaleza operativa del negocio, su organización, ubicación de sus instalaciones, las ventas, producciones, servicios prestados, su estructura financiera, y muchos otros asuntos que pudieran ser significativos al momento de auditar.

En este trabajo presentamos el  “PLANEAMIENTO DE AUDITORÍA APLICADA A UNA COMPAÑIA, en este caso, a la entidad denominada “DISTRIBUIDORA AMERICANA S.A.C.”, garantiza el diseño de una estrategia adaptada a las condiciones de cada organización tomando como base la información recopilada en la etapa de Exploración Previa, también conocida como Fase Preliminar.

Por lo tanto, toda Planeación debe estar bien documentada e incluir el Programa de Auditoría, el cual consiste en la descripción de los procedimientos de Auditoría a seguir en el desarrollo de la misma, para lograr los objetivos del examen.

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1. PLANEAMIENTO DE AUDITORIA A LA COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA AMERICANA S.A.C

1. Empresa

1.2 Antecedentes de la Empresa

COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA AMERICANA S.A.C inició sus operaciones en Julio del año 2000 con la visión de satisfacer a la población contribuyendo la elevación y una alta productividad desde el punto de vista de la Salud. A través del tiempo ha mantenido un crecimiento que le ha permitido desarrollar y consolidar su desarrollo en las operaciones de industrialización y comercialización de productos químicos farmacéuticos.

En el presente año 2016, ha cumplido 16 años, convirtiéndose en una marca líder en su rubro, que ofrece total respaldo, confianza, garantía de fábrica y servicio Post-Venta:

Se mantiene una adecuada política de stock, la cual permite contar en nuestro almacén con índices de mayor rotación e importancia, así mismo se ofrece respuesta rápida cuando nuestros clientes requieran los productos solicitados.

1. Misión

Ser la mejor alternativa para nuestros clientes ante su necesidad de productos químicos para el desempeño de su actividad, brindando confianza en la calidad de nuestros productos al fin de alcanzar una alta fidelidad de los mismos.

1. Visión

Ser reconocido como la opción más confiable, y de mayor valor agregado para los usuarios en los mercados.

Mantener una participación activa de la empresa en un mercado competitivo, en el cual participan otras empresas que ofrecen los mismos productos o similares a los nuestros.

1. Valores

Nuestro personal y así como los colaborares están orientados a satisfacer las necesidades de los clientes, teniendo como base los siguientes valores:

• ÉTICA
• PROACTIVO
• ORIENTACIÓN AL CLIENTE
• COMUNICACIÓN
• TRABAJO EN EQUIPO

1.3 EQUIPO DE TRABAJO DE LA COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA AMERICANA S.A.C

La herramienta más importante y necesaria para que una empresa llegue a conseguir éxito, eficiencia y eficacia en sus actividades desempeñadas es su personal con el que cuenta.

La compañía Distribuidora Americana S.A.C, cuenta con el liderazgo de profesionales con un alto nivel en su desempeño, los cuales están debidamente calificados, con una amplia experiencia.

Los equipos de trabajo que vienen laborando en nuestra organización, está conformado por profesionales, entusiastas, proactivos, comprometidos con las funciones las cuales les fueron asignadas.

1.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA

La empresa tiene el siguiente organigrama que para una mayor explicación se describe a continuación:

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1.4.1 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES

A) ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

Se denomina al conjunto de socios reunidos de conformidad con lo señalado en el estatuto, para tomar todas aquellas decisiones y cumplir las funciones que le ley les otorga.

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