Operaciones Bancarias

OPERACIONES BANCARIAS

Las necesidades financieras de la sociedad obligan a las entidades bancarias, cajas de ahorros y cooperativas de crédito, a adecuar su actuación mediante la adopción de determinados tipos de operaciones que se han venido a denominar operaciones bancarias

Clasificación

Las más utilizadas es la que parte del principio de que la operación bancaria esencial es la operación de crédito, y tomando en cuenta al sujeto de cesión del crédito, se clasifican en:

Activas

Cuando el banco otorga el crédito, se dice que son operaciones activas (para el banco) ejemplos tenemos: los préstamos, los descuentos, etc., el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones, el cual puede estar respaldado por garantía o no tener ninguna.

Préstamo: Contrato por el que la entidad entrega al cliente una cantidad de dinero estableciéndose la forma en que habrán de restituirse el capital y abonar los intereses remuneratorios, generalmente en unos vencimientos en el cuadro de amortización que acompaña al contrato.

Clasificación de acuerdo con el sistema de amortización:

• Préstamo simple.

• Préstamo con términos amortizativos constantes pos pagables.

• Préstamo amortizado por cuotas constantes.

• Préstamos con intereses anticipados..

• Préstamos indizados

• Préstamos hipotecarios.

Costes en las operaciones de préstamo se pueden agrupar:

• Iniciales

• Periódicos.

• De amortización anticipada y de cancelación.

Crédito: Contrato por el que una entidad pone dinero a disposición del beneficiario hasta un límite señalado y por un plazo determinado, percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, así como las comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo estipulado.

Implica la apertura de una cuenta corriente

• Se anotan las disposiciones y reintegros.

• Constituye el estado contable de la operación.

• El saldo deudor indica el saldo dispuesto.

El contrato es consensual se perfecciona por el consentimiento de las partes.

Descuento bancario: Operación por la cual la entidad financiera pone a disposición de su cliente el importe de un crédito no vencido- letra de cambio- deducida una cantidad en concepto de intereses y gastos, por el tiempo que media hasta el vencimiento.

La entidad adquiere la propiedad de la letra - No asume la responsabilidad de insolvencia del deudor.

El descuento puede ser:

• Simple o circunstancial.

• Línea de descuento.

Se puede realizar de dos maneras:

• Descuento al tirón.

• Descuento a tanto alzado.

La comisión engloba la remuneración del servicio de gestión de cobro y el coste financiero no dependiente del tiempo, como la domiciliación o no del efecto- Implica compensar de ciertos riesgos.

El efectivo de la letra será:

E= N (1- d.n/360) -Ng –T

Créditos de firma: Son créditos que no implican el desembolso de efectivo por parte de la entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar el deudor. No supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente sino que avala o garantiza al cliente el buen funcionamiento de su operación con un tercero.

Categorías de créditos firma:

Fianzas, avales, créditos documentarios

Operaciones de leasing: En términos generales se puede definir como un arrendamiento mercantil especial en el que existe un componente financiero. En España se emplea para financiar inversiones en bienes muebles e inmuebles. Posee ventajas fiscales.

Modalidades de leasing:

• Leasing mobiliario.

• Leasing inmobiliario.

• Leasing financiero.

• Leasing operativo.

• Arrendamiento financiero industrial

Factoring: Es un contrato por el que una de las partes cede a la otra sus créditos comerciales o facturas frente a un tercero al objeto de que realice alguna de las siguientes operaciones:

• Gestión de cobro.

• Administración de cuentas.

• Cobertura de riesgos.

• Y financiación.

Confirming: Es una operación por la que un factor comunica a un acreedor que ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una o más facturas, actuando como gestor de pago. No implica esta operación ninguna garantía de pago. Simplemente informa que pagará por cuenta de su cliente.

Pasivas

Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos de sus clientes. Aquí es el cliente el que concede crédito a la entidad financiera. En este caso el cliente entrega dinero y puede percibir intereses por esta prestación, ejemplo tenemos las cuentas corrientes, las de ahorros, a plazo fijo, Cedulas Hipotecarias, etc.

Las principales operaciones pasivo son:

• Cuenta corriente a la vista.

• Cuentas financieras. Supercuentas.

• Cuenta de ahorro.

• Imposiciones a plazo fijo.

• Activo líquidos bancarios.

Cuenta corriente a la vista: Contrato por el que la entidad recibe de sus clientes sumas de dinero, cuya propiedad adquiere, comprometiéndose a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada, pagando un interés previamente fijado.

Libertad del depositante de retirar total o parcialmente su depósito en cualquier momento. Posibilidad de disponer transitoriamente de fondos sin

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