Patrimonio

NOTA 17

PATRIMONIO NETO

Capital Social Cooperativo

Al 31 de Diciembre de 2011, el Capital Social de la Cooperativa ascendió a S/. 17712020.00 De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 38° de la Ley General de Cooperativas, así como los estatutos, el capital social cooperativo está conformado por las aportaciones que realizan mensualmente los socios.

Capital Adicional

Al 31 de Diciembre de 2011, el Capital Adicional de la Cooperativa ascendió a S/. 800121.00

Reserva Cooperativa

Al 31 de Diciembre de 2011 la Reserva Cooperativa presenta S/. 9169022.00 el numeral 2.1 del artículo 42° de la ley General de Cooperativas, dispone que la cooperativa debe detraer no menos del 20% del remanente neto de cada ejercicio para incrementar l Reserva Cooperativa e integrada con los siguientes recursos:

I. Los beneficios que se obtengan como ganancia del capital o como ingresos por operaciones diferentes a los de su objeto estatuario.

II. La parte del producto de las revalorizaciones que le corresponda, según el artículo 49 de la presente ley.

III. En las cooperativas de usuarios, los beneficios generados por operaciones con no socios.

IV. Otros recursos destinados a esta Reserva por acuerdo de la Asamblea General.

La reserva cooperativa será destinada exclusivamente a cubrir pérdidas y otras contingencias imprevistas, la misma que deberá ser restituida en cuanto se produzca remanentes en los años sucesivos, o en el número de años que estipulen los estatutos o la Asamblea General. La reserva cooperativa no es distribuible, por lo tanto no tiene derecho a reclamar ni a recibir parte de alguna de ella los socios, los que hubiera renunciado, los excluido cuando se trate de personas naturales o los herederos.

Reserva Facultativa

Al 31 de Diciembre de 2011 la Reserva Facultativa ascendió a S/. 1011005.00 saldo conformado por el saldo del periodo 2010 S/. 640767.00 remanente distribuido del periodo 2010 según Asamblea General de Delegados por S/. 370238.00

Resultado del Ejercicio

Al 31 de Diciembre de 2011 la Reserva Facultativa ascendió a S/. 5601875.00 De conformidad con el numeral 2 del artículo 42 de la Ley General de Cooperativa, los remanentes anuales serán distribuidos por acuerdo de la Asamblea General para los fines en el orden que siguen:

I. No menos del 20% para la Reserva Cooperativa.

II. El porcentaje necesario para el pago de los intereses de las aportaciones que corresponden a los socios, en proporción a sus aportaciones y dentro de los límites que autorice la ley.

III. Las sumas correspondientes a fines específicos, como provisión para gastos y/o abonos de a Reserva Cooperativa y/o incremento del capital social, según decisión expresa de la propia asamblea.

IV. Finalmente, los excedentes para los socios, en proporción a las operaciones que hubieran efectuado con la Cooperativa.

NOTA 18

SITUACION TRIBUTARIA

Impuesto a la Renta

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran afectadas al Impuesto a la Renta, excepto los intereses que percibe o paguen por las operaciones que realicen con sus socios.

El Decreto Legislativo N° 774, D.S N° 054-99-EF, TUO DS N° 179-2004 del 08.12.04, modificado por Decreto Legislativo N° 970, que lo exoneran del Impuesto a la Renta hasta 31.12.2011 y se calcula aplicando el 30% a la Renta Neta Imponible, considerada como utilidad tributaria a la que se ha adicionado y deducido los conceptos que establece la indicada norma.

Fiscalizacion Tributaria

Las declaraciones juradas de los impuestos de los ejercicios 2007, 2008, 2009,2010 y 2011 se encuentran pendiente de fiscalización por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria-SUNAT.

Los mayores impuestos que resulten de las revisiones serian cargados a los resultados del ejercicio. La Gerencia considera que cualquier pasivo adicional que pudiera surgir de la referida fiscalización no será significativa.

NOTA

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