Prueba De Sustención De Invnetairo

Prueba de Sustentación de Inventario

Departamento de Auditoria Operativa de Almacén

Auditoria Almacén: _______Área _____ Al:___/___/___

Objetivos:

a) Que los renglones mostrados como inventario, estén debidamente identificados.

b) Que las cantidades de inventarios hayan sido correctamente determinadas.

c) Que el método de evaluación sea uniforme.

d) Que se hayan realizado las transferencias necesarias de los artículos con problemas de calidad.

e) Que se hayan realizado correctamente los picking y se encuentren apartados en un área definida (Pedidos, Transferencias y Usos internos).

f) Que las desviaciones estén debidamente justificas y soportadas.

g) Que los totales de inventario cuadren con los estados financieros.

Programa de Trabajo:

Observación de Inventario Físico.

1. Paso previo del encargado de la auditoria:

• Debe evaluar todo lo relacionado con los controles Internos, la estructura organizativa del almacén y la conformación del inventario, la accesibilidad a estos por parte del personal en general.

• Revise antes de iniciar el trabajo del área el presente programa de trabajo, actualícelo y adecúelo a las condiciones reinantes según las circunstancias. No elimine puntos del programa, añada lo necesario. Los puntos del programa que no aplican se deben reflejar como N/A y los puntos acertados deben ser muy bien referenciados con el papel de trabajo P/T.

• Partiendo de la revisión las desviaciones significativas, atípicas o no usuales según las características operativas y financieras de la empresa, debe practicar el seguimiento o indagación exploratoria correspondiente, considerando cualquier evaluación adicional fuera del alcance.

2. Verifique si existen instrucciones escritas o normas y procedimiento para la toma de inventario físico y control de los mismos. Esto implica manejo de los inventarios, ejecución de las tomas, procesos de revisión o verificación y responsables, orden y limpieza (Localización, Rotulación e identificación de áreas de almacenamiento etc.).

3. Verifique en el área documentación que haga referencia al manejo de los inventario o stock dentro de las áreas por parte de los almacenistas.

4. Verifique que la mercancía se encuentre bien organizada, cumpliendo con el orden y la limpieza. (evaluar el correcto picking).

5. Verifique de manera exhaustiva que la mercancía este debidamente separa, soportada e identificado el área para ello:

a) Mercancía con problemas de calidad.

b) Mercancía a ser transferida.

c) Mercancía obsoleta sin o de lento movimiento.

6. Tome nota de la mercancía con problemas de calidad que aún permanece en inventario para la venta y evalué sus condiciones.

7. Verifique los últimos documentos de entradas y salidas que generen movimientos de inventario a nivel sistemático y verifique dicha información versus los documentos originales de recepción o despacho.

8. Verifique que en términos generales antes y durante del inventario físico se cumplen por parte del almacén.

a) Las máquinas de las áreas deben estar apagadas, solo encendidas la del responsable del almacén para la verificación de los movimientos.

b) No deben existir productos fuera de inventario y fuera de localización (Verificar localización REC).

c) Se deben verificar las transferencias pendientes y determinar su origen, destino, el tiempo de ejecución y las razones por las cuales no se han recibido en sus destinos.

9. En las áreas de Racks y pasillo se debe ejecutar la verificación

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