Resultados Abril de 2016 comparado con Presupuesto 2016 Nacional
Enviado por Julian fernandez • 30 de Septiembre de 2016 • Apuntes • 1.015 Palabras (5 Páginas) • 177 Visitas
Resultados Abril de 2016 comparado con Presupuesto 2016
Nacional XXXXX[pic 1]
XXXXX en venta nacional para el mes de Abril, presenta un cumplimiento del 26.5% por encima del valor presupuestado equivalente a $370 millones de pesos.
Los descuentos por pronto pago son el 0.4% de la venta correspondiente principalmente a descuentos otorgados al cliente Central Pecuaria por pago adelantado de cartera.
El costo para el mes de Abril presenta un incremento de 2 puntos porcentuales frente a la venta donde se empieza a reflejar el mejoramiento del costo recordando que para el primer trimestre
del año el costo estaba cuatro puntos arriba de lo presupuestado. Los costos de producción y calidad se mantienen acorde a lo presupuestado arrojando un costo total del 35%, 1.3 puntos por encima de lo presupuestado pero mejorando el indicador del primer trimestre que se encontraba 3.5 puntos por encima del presupuesto.
En los gastos administrativos se presenta un incremento de $7 millones representados principalmente en el mayor valor de Impuesto Predial frente al presupuesto y los gastos de traspaso e impuestos de los vehículos vendidos, los gastos administrativos representan el 8.7% de la venta, mejorando en 2 puntos porcentuales frente al presupuesto, gracias también a la buena venta del mes.
Los gastos de ventas si bien presentan un crecimiento del 15% frente al presupuesto representados principalmente en los gastos de personal y servicios de transporte, mejora el indicador frente a la venta representando el 30% de la misma, 2.5 puntos por debajo del presupuesto.
Los gastos de mercadeo presentan un incremento del 30%, realizando los gastos no ejecutados en meses anteriores donde se presentaba una menor ejecución del 25%. Este rubro representa un 9% frente a la venta manteniendo acorde a lo proyectado.
La utilidad operacional XXXXX nacional abril, tenía un presupuesto de $ 200 millones, el real presenta una utilidad de $ 297 millones representando un 49% por encima de lo presupuestado, y equivalente a $97 millones.
Los gastos financieros representan el 2.1% de la venta y se mantienen acorde al presupuesto. La diferencia en cambio presenta una utilidad de $ 115 millones sobre las facturas de nuestros proveedores por el menor valor de la TRM al cierre del mes de Abril por valor de $ 2.851,14, 5.66% más baja que la TRM del mes de Marzo.
La utilidad Final de $ 261 Millones presenta un incremento del 140% frente a lo presupuestado, es decir una Utilidad de $ 153 Millones más.
Exportación XXXXX
CONCEPTO | PRESUPUESTO ABR/16 | % | EJECUTADO ABR/16 | % | Variación | |
Venta Productos Farmacéuticos Exterior | 563,230,410 | 100.0% | 474,940,183 | 100.0% | -88,290,227 | -15.7% |
VENTAS NETAS | 563,230,410 | 100.0% | 474,940,183 | 100.0% | -88,290,227 | -15.7% |
TOTAL INGRESOS | 563,230,410 | 100.0% | 474,940,183 | 100.0% | -88,290,227 | -15.7% |
COSTO DEL PRODUCTO | 212,626,606 | 37.8% | 195,083,869 | 41.1% | -17,542,737 | -8.3% |
COSTOS DE PRODUCCION | 7,408,614 | 1.3% | 8,470,654 | 1.8% | 1,062,040 | 14.3% |
COSTOS DE CALIDAD | 10,213,599 | 1.8% | 6,919,668 | 1.5% | -3,293,931 | -32.3% |
TOTAL OTROS COSTOS | 17,622,213 | 3.1% | 15,390,322 | 3.2% | -2,231,891 | -12.7% |
TOTAL COSTOS DE VENTA | 230,248,819 | 40.9% | 210,474,191 | 44.3% | -19,774,628 | -8.6% |
UTILIDAD EN VENTA | 332,981,591 | 59.1% | 264,465,992 | 55.7% | -68,515,599 | -20.6% |
GASTOS ADMINISTRACION | 62,162,620 | 11.0% | 65,227,782 | 13.7% | 3,065,163 | 4.9% |
GASTOS VENTAS | 46,904,736 | 8.3% | 43,549,113 | 9.2% | -3,355,623 | -7.2% |
GASTOS MERCADEO | 36,590,815 | 6.5% | 43,183,651 | 9.1% | 6,592,836 | 18.0% |
GASTOS LOGISTICA | 5,134,406 | 0.9% | 5,155,446 | 1.1% | 21,041 | 0.4% |
TOTAL GASTOS COMERCIALES | 88,629,957 | 15.7% | 91,888,211 | 19.3% | 3,258,254 | 3.7% |
TOTAL UTILIDAD COMERCIAL | 182,189,015 | 32.3% | 107,349,999 | 22.6% | -74,839,016 | -41.1% |
TOTAL GASTOS FINANCIEROS | 8,836,945 | 1.6% | 9,042,652 | 1.9% | 205,707 | 2.3% |
OTROS INGRESOS | 0 |
| 13,987,089 | 2.9% | 13,987,089 | 100.0% |
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS | 173,352,070 | 30.8% | 112,294,435 | 23.6% | -61,057,634 | -35.2% |
Impuesto de Renta | 51,569,630 | 9.2% | 16,134,704 | 3.4% | -35,434,926 | -68.7% |
Impuesto de Renta para la Equidad CREE | 26,791,992 | 4.8% | 5,808,494 | 1.2% | -20,983,498 | -78.3% |
UTILIDAD NETA | 94,990,448 | 16.9% | 90,351,237 | 19.0% | -4,639,210 | -4.9% |
Ganancia en cambio | 0 | 0.0% | 120,324,783 | 25.3% | 120,324,783 |
|
Pérdida en Cambio | 0 | 0.0% | 166,436,669 | 35.0% | 166,436,669 |
|
RESULTADO DEL EJERCICIO | 94,990,448 | 16.9% | 44,239,351 | 9.3% | -50,751,096 | -53.4% |
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