SANEAMIENTO

A. Con la finalidad de tomar conocimiento respecto al Saldo del rubro Caja y Bancos, se solicitaron los Estados Financieros, apreciando que de los análisis alcanzados en el Anexo Nº 1 por el importe de S/.346,815.18(Folio Nº 6)

En razón a ello en aplicación del “Manual de Procedimientos para las acciones de Saneamiento Contable de las entidades Gubernamentales aproado por Resolución Directoral Nº 011-2011-EF/5101, se procedió a solicitar la conformidad de saldos al Banco de la Nación, al cierre de nuestro informe aun el Banco no ha enviado la respuesta; así mismo se aprecia que existen Fondos Sujetos a Restricción por S/.6,670.91(Folio Nº 9), también se aprecia que dentro del saldo Caja y Bancos se muestra letras por un importe de S/.15,884.00(Folio Nº 9).

Al respecto con Memorándum Nº 004-2013-SGC/MDS, de fecha 22 de febrero de 2013, la CPCC Vilma G. Romero Aranda, Sub Gerente de Contabilidad, solicita información al Sub Gerente de Tesorería, Ing. Teófilo Vega Murillo; con informe Nº 019-2013-ECCH/MDS de fecha 27 de febrero de 2013, quien manifiesta que con fecha 02 de enero de 2011, asume el cargo de Sub Gerente de Tesorería, y el encargado de la Transferencia de cargo no figuran Cuentas con Fondos restringidos y letras por cobrare .

En base a lo expuesto se procedió hacer las indagaciones del caso y verificación de algunas operaciones en el registro SIAF, como la del señor Manuel López Laberian, tiene un importe pendiente de rendición de S/.300.00, al verificar este importe ya fue rendido y registrado en el SIAF 379(Folio Nº 2), del módulo, de igual modo sucede con el Nancy Aquino Humanan figura un importe de S/.300.00,el cual fue rendido con el expediente SIAF 514(Folio Nº 4)

Por lo que dé acuerdo a lo mencionado en el Manual, el numeral 3. Procedimientos Contables de Saneamiento en el BalanceGeneral, dispone. “Las diferencias provenientes de las conciliaciones de saldos debidas a errores de registro y partidas no contabilizadas oportunamente, entre otros, serán objeto de aplicación de las NICSP 03 “Superávit neto del ejercicio, errores sustanciales y cambios en las políticas contables”, no procediendo para el registro contable la utilización de la cuenta 3401.03 Efectos de Saneamiento Contable-Ley Nº 29608

CONCLUSIONES

Se ha determinado que el saldo del rubro Caja y Bancos a S/. 346,815.18(Folio Nº 9), mostrado en el Estado Financiero del 2011, de los cuales existen importe que han sido rendidos por S/.600.00 (Folio Nº 2 y 4 ); por este importe se aplicara la NICSP 03 y otros importes como Fondos Sujetos a Restricción por S/. 6,670.91, no existen de acuerdo al informe de la sub. Gerencia de Tesorería (Folio Nº 11), Letras por cobrar por S/. 15,884.00, que de acuerdo a lo informado por el Sub Gerente de

...