Syllabus Tec ccm Impuestos2019
IsrajgSíntesis12 de Febrero de 2023
2.570 Palabras (11 Páginas)64 Visitas
[pic 1] | Campus Ciudad de México DIVISIÓN DE NEGOCIOS | [pic 2] |
MATERIA: | IMPUESTOS Y ESTRATEGIA DE NEGOCIOS |
CLAVE Y GRUPO: | CF1013.1 |
MODALIDAD DEL CURSO: | Tradicional |
PROFESOR(A): | Dra. Margarita Palomino Guerrero |
CORREO ELECTRÓNICO: | mpalomino@tec.mx |
HORARIOS DE ASESORÍA: | Abierto, previo acuerdo con el alumno |
I. OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA MATERIA:
Proporcionar al estudiante la habilidad de identificar y conocer las principales contribuciones que integran el régimen fiscal federal y local en México.
Conocer los presupuestos generales de los impuestos que están obligados a pagar las personas físicas y morales, de acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes. Que el alumno mediante el análisis y la interpretación de las disposiciones fiscales vigentes desarrolle un programa de planeación fiscal integral y de respuesta a los casos concretos que se planteen.
II. CRITERIOS DE POLÍTICAS ACADÉMICAS, CONFORME AL REGLAMENTO ACADÉMICO DE PROFESIONAL:
Aspectos generales:
Criterios de Asistencia: se requiere el 88% de asistencia en el semestre
Escala de calificaciones: de 1 a 100, la calificación de 70 es aprobado.
Criterios de evaluación del semestre
Sobre la Integridad Académica
Especificaciones en particular: (criterio de cada profesor)
Criterios de puntualidad: iniciará la clase 5 minutos después de la hora (no entrará nadie después de esa hora) y terminará 5 minutos antes.
Criterios de entrega de tareas: No se calificará las tareas fuera de tiempo.
Criterios de respeto a la clase y a los participantes: No deberá sonar el celular, pueden utilizar computadora solamente para actividades relacionadas con la clase.
Es indispensable se presenten, a partir de la segunda clase con su Fisco-Agenda.
III. Antecedentes académicos y profesionales del profesor:
- Doctora en el área de Derecho Fiscal y Finanzas Públicas.
(Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México, Ciudad Universitaria, México, 2007) - Maestría en Derecho Fiscal.
(Universidad Nacional Autónoma de México, 2003). - Licenciada en Derecho.
(Facultad de Derecho de la Universidad Nacional Autónoma de México, Ciudad Universitaria, 1986). - Asesoría en la integración, operación y valuación de la empresa y de gobiernos locales en materia de:
- Contratos administrativos y de obra.
- Derechos de Autor.
- Derecho Fiscal Local.
- Derecho Fiscal Federal.
- Derecho Administrativo.
- Asesora a la macro, micro, pequeña y mediana empresa para su constitución y operación.
- Asesora Legal de Incubadora del Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey CCM, y de la Secretaría de Economía (2003 a la fecha).
- Directora del Seminario de Derecho Fiscal y Finanzas Públicas de la Facultad de Derecho UNAM.
- Titular de la Oficina de vinculación intra institucional del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM.
- Consejera Suplente de PRODECON. Nombramiento hecho por el titular del ejecutivo Federal
IV. Contenido Temático de la materia.
Tema 1. Disposiciones Generales.
1.1 Sujetos de la relación jurídico-tributaria.
1.2 Hecho generador y Hecho imponible.
1.3 Sujeto Pasivo y Activo.
1.4 Aplicación estricta de la norma tributaria.
Tema 2. Ingresos acumulables de las personas físicas y morales.
2.1 Régimen de Prestadores de Servicios Profesionales y Actividad Empresarial.
2.2 Régimen de Asalariados.
2.3 Régimen de Asimilable a Asalariado.
2.4 Régimen General de Ley Personas Morales.
2.5 Régimen Coordinado (Personas Morales).
2.6 Régimen de opción para grupos de sociedades (Personas Morales).
2.7 Régimen para el Sector Primario (Personas Morales).
Tema 3. Deducciones autorizadas por ISR, Personas Físicas y Personas Morales.
3.1 Deducción.
3.2 Deducción Gradual.
3.3 Amortización.
3.4 Determinación del Ajuste Anual por Inflación.
3.5 La Determinación del Resultado Fiscal.
Tema 4. Importancia del Objeto Social de Personas Morales, en materia de Deducciones.
4.1 Personas morales con fines no lucrativos.
Tema 5. Estudio de Impuesto al Valor Agregado, al Comercio Exterior para Personas Físicas y Personas Morales e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios IEPS.
5.1 Los elementos de los Impuestos.
5.1.1 Objeto.
5.1.2 Sujeto.
5.1.3 Base.
5.1.4 Tasa.
5.1.5 Tarifa.
5.1.6 Época de Pago.
5.2 Principios tributarios de los Impuestos.
5.2.1 Generalidad.
5.2.2 Destino.
5.2.3 Legalidad.
5.2.4 Proporcionalidad.
5.2.5 Equidad.
5.3 Principio de Adam Smith.
Tema 6. Marco Constitucional y Legal de los Impuestos.
6.1 Art. 73 Fracc. XXIX A Constitucional.
6.2. Art. 73 VII Constitucional.
6.3 Art. 117 y 118 Constitucionales-Impuestos Locales.
6.4 Art. 124 Constitucional.
6.5 Art. 115 Constitucional-Impuestos Municipales.
6.6 Ley Federal de Ingresos.
6.7 Leyes Específicas de la Materia.
6.8 Miscelánea Fiscal y su no obligatoriedad.
Tema 7. Estrategia Fiscal Integral.
7.1 Diseño e Implementación de Estrategias Fiscales en diferentes regímenes tributarios.
7.2 Estrategia Fiscal para Personas Físicas y Personas Morales.
7.3 Ventajas y desventajas de la Estrategia Fiscal.
7.4 Diferencia entre Planeación y Defraudación.
7.5 Diferencia entre planeación y elusión fiscal.
Tema 8. Diagnóstico y diseño e implementación de estrategias en los diferentes regímenes de personas físicas y personas morales a partir del Marco Legal.
8.1 Personas Físicas con actividad empresarial.
8.2 Personas físicas R.I.F.
8.3 Personas físicas régimen General.
8.4 Régimen Personas Morales con fines no lucrativos.
8.5 Régimen personas morales.
8.6 Régimen de cooperativas como estímulo fiscal.
Tema 9 Aprovechamiento de recursos humanos y materiales.
9.1 Propiedad Industrial, Derechos de Autor. Efectos Fiscales.
9.2 Estímulos fiscales en I.S.R.
9.3 Estimulo a las Empresas vía Comercio Exterior.
9.4 Previsión Social como un mecanismo para estimular a los trabajadores.
9.5 Estímulos fiscales y desarrollo de personal con capacidades diferentes.
Tema 10. Diseño e implementación y seguimiento de la planeación-estudios de caso.
10.1 Identificación de problemática-diagnostico.
10.2 Estrategias por necesidades y régimen tributario.
10.3 Ventajas y desventajas del FATCA.
10.4 Tratados Internacionales y la doble tributación.
10.4.1 La estrategia fiscal y los tratados internacionales.
V. Relación General de Actividades por sesión-Syllabus.
FECHA | CONTENIDO POR SESIÓN | TAREAS O ACTIVIDADES FUERA DE CLASE | |||
TEMA | ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE | LECTURAS | EJERCICIOS | CASOS DE APLICACIÓN | |
1. Disposiciones Generales | |||||
12de agosto | 1.1 Sujetos de la relación jurídico-tributaria. | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
12de agosto | 1.2 Hecho generador y Hecho imponible. | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
12de agosto | 1.3 Sujeto Pasivo y Activo. | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
12de agosto | 1.4 Aplicación estricta de la norma tributaria | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
| 2. Ingresos acumulables de personas físicas y morales. | ||||
19 de agosto | 2.1 Régimen de Prestadores de Servicios Profesionales y Actividad Empresarial. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
19 de agosto | 2.2 Régimen de Asalariados. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
19 de agosto | 2.3 Régimen de Asimilable a Asalariado. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
26 de agosto | 2.4 Régimen General de Ley Personas Morales. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
19 de agosto | 2.5 Régimen Coordinado (Personas Morales). | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
19 de agosto | 2.6 Régimen de opción para grupos de sociedades (Personas Morales). | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
19 de agosto | 2.7 Régimen para el Sector Primario (Personas Morales). | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
3. Deducciones autorizadas por ISR, Personas Físicas y Personas Morales. | |||||
2 de septiembre | 3.1 Deducción. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
2 de septiembre | 3.2 Deducción Gradual. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
2 de septiembre | 3.3 Amortización. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
2 de septiembre | 3.4 Determinación del Ajuste Anual por Inflación. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
2 de septiembre | 3.5 La Determinación del Resultado Fiscal | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
9 de septiembre | 4. Importancia del Objeto Social de Personas Morales, en materia de Deducciones. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | ||
9 de septiembre | 4.1 Personas morales con fines no lucrativos. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | Estudio de caso |
9 de septiembre | 5. Estudio de Impuesto al Valor Agregado, al Comercio Exterior para Personas Físicas y Personas Morales e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios IEPS. | ||||
9 de septiembre | 5.1 Los elementos de los Impuestos. | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
23 de septiembre | 5.1.1 Objeto | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
23 de septiembre | 5.1.2 Sujeto. | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
23 de septiembre | 5.1.3 Base | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
30 de septiembre | 5.1.4 Tasa | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
30 de septiembre | 5.1.5 Tarifa | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
30 de septiembre | 5.1.6 Época de Pago | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
7de octubre | 5.2 Principios tributarios de los Impuestos. | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
7de octubre | 5.2.1 Generalidad | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
7de octubre | 5.2.2 Destino. | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
7de octubre | 5.2.3 Legalidad | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 5.2.4 Proporcionalidad | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 5.2.5 Equidad | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 5.3 Principio de Adam Smith | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
6. Marco Constitucional y Legal de los Impuestos | Contestar cuestionario | ||||
14 de 0ctubre | 6.1 Art. 73 Fracc. XXIX A Constitucional | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 6.2. Art. 73 VII Constitucional | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 6.3 Art. 117 y 118 Constitucionales-Impuestos Locales | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 6.4 Art. 124 Constitucional | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
14 de 0ctubre | 6.5 Art. 115 Constitucional-Impuestos Municipales | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
21de octubre | 6.6 Ley Federal de Ingresos | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
21de octubre | 6.7 Leyes Específicas de la Materia. | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
21de octubre | 6.8 Miscelánea Fiscal y su no obligatoriedad. | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | ||
7. Estrategia Fiscal Integral | |||||
28 de octubre | 7.1 Diseño e Implementación de Estrategias Fiscales en diferentes regímenes tributarios | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Estudio de caso | |
28 de octubre | 7.2 Estrategia Fiscal para Personas Físicas y Personas Morales | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Estudio de caso | |
28 de octubre | 7.3 Ventajas y desventajas de la Estrategia Fiscal | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
28 de octubre | 7.4 Diferencia entre Planeación y Defraudación | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
28 de octubre | 7.5 Diferencia entre planeación y elusión fiscal | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Contestar cuestionario | |
8. Diagnóstico y diseño e implementación de estrategias de planeación fiscal en los diferentes regímenes de personas físicas y personas morales a partir del Marco Legal. | |||||
28 de octubre | 8.1 Personas Físicas con actividad empresarial | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
28 de octubre | 8.2 Personas Físicas R.I.F. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
28 de octubre | 8.3 Personas Físicas Régimen General. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
28 de octubre | 8.4 Régimen Personas Morales con Fines no Lucrativos. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
4 de noviembre | 8.5 Régimen Personas Morales. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
4 de noviembre | 8.6 Régimen de Cooperativas como Estímulo Fiscal. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Contestar cuestionario | |
9. Aprovechamiento de recursos humanos y materiales | |||||
4 de noviembre | 9.1 Propiedad Industrial, Derechos de Autor. Efectos Fiscales. | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
4 de noviembre | 9.2 Estímulos fiscales en I.S.R. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Estudio de caso | |
4 de noviembre | 9.3 Estimulo a las Empresas vía Comercio Exterior | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Estudio de caso | |
4 de noviembre | 9.4 Previsión Social como un mecanismo para estimular a los trabajadores | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
4 de noviembre | 9.5 Estímulos fiscales y desarrollo de personal con capacidades diferentes. | Exposición y presentación en power point | Lectura de los artículos relativos en las leyes fiscales | Estudio de caso | |
11de noviembre | 10.1 Identificación de problemática-diagnostico | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
25 de noviembre | 10.2 Estrategias por necesidades y régimen tributario | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
11 de noviembre | 10.3 Ventajas y desventajas del FATCA. | Exposición y presentación en power point | Estudio de caso | ||
25 de noviembre | 10.4 Tratados Internacionales y la doble tributación | Exposición y presentación en power point | Control de lectura | Estudio de caso | |
2 de diciembre | 10.4.1 La estrategia fiscal y los tratados internacionales. | Exposición y presentación en power point | Contestar cuestionario | Estudio de caso | |
2 de diciembre | Repaso general y presentaciones de equipos | Estudio de caso |
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