TALLER RENTA Y COMPLEMETARIOS

TALLER RENTA Y COMPLEMETARIOS

1. La empresa ABC SA, por el año gravable 2015 tiene la siguiente información para realizarle la correspondiente declaración de renta y complementarios (soportando sus cálculos):

• Sede principal Bogotá y fue fundada en 1995
• Hace depreciación por reducción de saldos con valor de salvamento del 15%
• Hace provisión de cartera por el método general         Método de Inventarios: Retail

• Obtiene ingresos por ventas por valor de $2.838.306.672
• Al inicio del ejercicio trae inventarios por $439.937.534
• Precio de público por valor de $681.903.178
• Durante el año compro mercancía por $2.639.625.205
• Recibió arrendamientos de bodega en Tunja por $56.766.133
• Recibió ingresos por asesoría en Miami por valor de $        73.795.973
• Le pagaron por intereses, por préstamo que había otorgado por $5.676.613
• Recibió ingreso por la venta de licencia de software formado con alto contenido científico, certificado por Colciencias por valor de $. La fecha de la venta fue 02/01/2015

1. De sociedades nacionales obtiene ingresos así:

• Recibió participaciones por valor de $160.080.496 de las cuales el 8% son gravadas
• Recibió dividendos por valor de $179.290.156 de las cuales el 90% ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

1. Al cierre del año, el departamento de cartera envió los saldos así:

Cartera por vencer

• Cartera vencida menos de 90 días $473.051.112
• Cartera vencida más de 90 días $354.788.334
• Cartera vencida más de 180 días $266.091.251
• Cartera vencida más de 360 días $199.568.438

Al inicio del ejercicio traía saldo en la provisión por valor de $21.659.828

Durante al año dicha cuenta registra las siguientes transacciones:

• Enero castigo cartera por $39.913.688 de las cuales se recuperó en Julio $5.587.916 y en Noviembre $6.785.327. Así mismo se recuperó cartera que había sido castigada en 2010 por $10.377.559

1. La empresa recibió indemnización por el siniestro ocurrido a una máquina que había comprado el 31/12/2010 por valor de $482.512.134 más IVA tarifa general (16%).

• El valor de lo recibido fue de $419.785.557 de los cuales corresponde al daño emergente el valor de $386.202.712.
• El siniestro fue el 01/01/2015 y le giraron el 05/05/2015.
• El 30/11/2015 compro una maquina muy similar por valor de $355.306.495 incluido IVA

1. Vende Maquina por valor de $129.142.954. el día 31/12/2015.

• Le había comprado el 01/01/2011 por valor de $99.340.734 más IVA a la tarifa general (16%).
• La fecha de la donación fue el 01/07/2015 (Recordando Articulo 196 ET)

1. La empresa entrego donación al fondo mixto de las artes en Municipio de Funza un vehículo el cual había comprado el 31/12/2012 por valor de $99.340.734 más IVA a la tarifa general (16%). La fecha de donación fue el 01/07/2015
2. Adquirió un vehículo por valor de $142.057.249 más IVA a la tarifa general (16%) el día 02/01/2015 mediante un contrato leasing con plazo a 15 meses con cuota fija y un interés mensual de 1,5%
3. Tiene gastos causados por impuestos así:

Tiene certificados de retención en la fuente por de $35.478.833[pic 1]

...