Tarea 7 ESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

1) PRESUPUESTO

ESTIMACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

CLASIFICACIÓN DE COSTOS Referencia Promedio Mensual Total Primero Año

COSTOS FIJOS

Sueldos y salario base Q22,200.00 Q266,400.00

Bonificación incentivo Q1,750.00 Q21,000.00

Alquileres Q4,000.00 Q48,000.00

Energía eléctrica Q1,000.00 Q12,000.00

Teléfono Q800.00 Q9,600.00

Agua Q50.00 Q600.00

Reparación y mantenimiento de edificios Q300.00 Q3,600.00

Seguridad Q300.00 Q3,600.00

Papelería y útiles Q300.00 Q3,600.00

Viáticos Q1,500.00 Q18,000.00

Combustibles y lubricantes Q2,400.00 Q28,800.00

Cuota depreciación a vehículos del personal Q1,500.00 Q18,000.00

Útiles de limpieza Q150.00 Q1,800.00

Publicidad y promoción (cuota fija) Q400.00 Q4,800.00

Gastos de Caja Chica Q300.00 Q3,600.00

Otros gastos Q600.00 Q7,200.00

Cuota patronal IGSS (12.67%) Q2,812.74 Q33,752.88

Prestaciones Laborales (Ag, Ind, B14, Vac, 30%) Q6,660.00 Q79,920.00

Depreciación Mobiliario y Equipo Q393.33 Q4,720.00

Depreciación Equipo de Cómputo Q416.63 Q4,999.50

Depreciación Herramientas Q250.00 Q3,000.00

Depreciación Maquinaria Q2,500.00 Q30,000.00

Amortización Gastos de Organización ¿20%? Q2,104.17 Q25,250.00

Intereses pagados Q486.78 Q5,841.31

TOTAL DE COSTOS FIJOS Q53,173.64 Q638,083.69

COSTOS VARIABLES Referencia Promedio Mensual Total Primer Año

Costos de la mercadería vendida o servicios prestados 51% Q80,983.92 Q971,807.04

Comisiones sobre ventas 2% Q3,175.84 Q38,110.08

TOTAL COSTOS VARIABLES 53% Q84,159.76 Q1,009,917.12

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN Q137,333.40 Q1,648,000.81

2) VENTAS EN UNIDADES Teléfonos Celulares Recargas de Tiempo Celular

Precio de venta unitario sin IVA en US$ Q600.00 Q100.00

Tipo de Cambio de Referencia Q1.00 Q1.00

Precio de venta unitario sin IVA en Quetzales Q600.00 Q100.00

Mes 1 Q60,000.00 Q20,000.00

Mes 2 Q90,000.00 Q22,500.00

Mes 3 Q96,000.00 Q27,500.00

Mes 4 Q105,000.00 Q29,000.00

Mes 5 Q114,000.00 Q32,500.00

Mes 6 Q114,000.00 Q32,500.00

Mes 7 Q120,000.00 Q35,000.00

Mes 8 Q120,000.00 Q37,500.00

Mes 9 Q135,000.00 Q45,000.00

Mes 10 Q150,000.00 Q55,000.00

Mes 11 Q165,000.00 Q60,000.00

Mes 12 Q180,000.00 Q60,000.00

TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1r. AÑO Q1,449,000.00 Q456,500.00 Q1,905,500.00

COSTO VENTA O SERVICIO Teléfonos Celulares Recargas de Tiempo Celular

Costo unitario sin Iva en US$ Q330.00 Q40.00

Tipo de Cambio de Referencia Q1.00 Q1.00

Costo unitario sin Iva en Quetzales Q330.00 Q40.00

Mes 1 Q33,000.00 Q8,000.00

Mes 2 Q49,500.00 Q9,000.00

Mes 3 Q52,800.00 Q11,000.00

Mes 4 Q57,750.00 Q11,600.00

Mes 5 Q62,700.00 Q13,000.00

Mes 6 Q62,700.00 Q13,000.00

Mes 7 Q66,000.00 Q14,000.00

Mes 8 Q66,000.00 Q15,000.00

Mes 9 Q74,250.00 Q18,000.00

Mes 10 Q82,500.00 Q22,000.00

Mes 11 Q90,750.00 Q24,000.00

Mes 12 Q99,000.00 Q24,000.00

TOTAL COSTOS PROYECTADOS 1r. AÑO Q796,950.00 Q182,600.00

UTILIDAD BRUTA ESTIMADA PARA EL PRIMER AÑO Q652,050.00 Q273,900.00

Se estima que

...