Test Resistencia A La Banca

TEST DE RESISTENCIA

1.Introduccion

El BCE y las autoridades nacionales competentes de los Estados miembros participantes responsables de la supervisión bancaria realizarán una evaluación global conforme a lo dispuesto en el Reglamento sobre el mecanismo único de supervisión.

El ejercicio incluirá una evaluación del riesgo a efectos de supervisión, un análisis de la calidad de los activos y una prueba de resistencia. El resultado integrado de la evaluación global puede dar lugar a una variedad de medidas de seguimiento, entre ellas posiblemente la exigencia de cambios en las provisiones y el capital de una entidad de crédito.

abarcará unas 130 entidades de crédito de dieciocho Estados miembros, que representan aproximadamente el 85 % de los activos bancarios en la zona del euro.

La evaluación global consta de tres pilares complementarios:

1) una evaluación del riesgo a efectos de supervisión, que analizará riesgos fundamentales en los balances de las entidades de crédito, incluidos los de liquidez, apalancamiento y financiación.

2) un análisis de la calidad de los activos, en el que se examina el activo de los balances de las entidades de crédito a 31 de diciembre de 2013. Abarcará todo tipo de activos, incluidos los préstamos dudosos, los préstamos reestructurados y las exposiciones soberanas.

3) una prueba de resistencia, que tendrá como base el análisis de la calidad de los activos y lo complementará aportando un enfoque prospectivo de la capacidad de las entidades para absorber perturbaciones en situaciones de tensión.

La combinación de estos tres pilares permite un examen amplio, de los balances de las entidades de crédito. A partir de las conclusiones de los tres pilares, se obtendrá el resultado de la evaluación global, en el que se basará cualquier medida de seguimiento necesaria.

¿En que consiste el TIER 1?

Mide los fondos propios de un banco (capital y reservas) entre los activos ponderados por riesgo. Es la medida más común de la solvencia de un banco. Excluye participaciones preferentes y otros activos que sí computan como capital de peor calidad.

¿Cuáles son las notas de corte?

Se utiliza el ratio de capital Common TIER 1 para medir la capacidad de resistencia de los bancos. Para el escenario base el aprobado se ha fijado en el 8%. Para el adverso, en el 5,5%.

¿ Por qué lo hacen dos organismos diferentes?

La complejidad del entramado europeo queda nuevamente reflejado en estos exámenes. El BCE, en calidad de nuevo supervisor bancario de la Eurozona, se limita a evaluar las entidades que estarán bajo su supervisión. La EBA, sin embargo, es una institución europea y, por tanto, somete a examen a los mayores bancos de la UE. Es decir, incluye plazas financieras tan relevantes como la de Reino Unido.

¿Cuál de los dos exámenes es más fiable?

La EBA incluye a los 28 Estados miembros, por lo que ofrece una foto global del conjunto de la Unión. Sin embargo los exámenes del BCE son más exhaustivos ya que antes de probar la resistencia de los bancos ha hecho una evaluación de la calidad de sus activos.

¿En qué consiste la Revisión de la Calidad de los Activos?

Esta evaluación, conocida por sus siglas en inglés como AQR (Asset Quality Review), analiza la composición de los balances bancarios a 31 de diciembre de 2013. Analiza todos los activos que componen el balance de un banco que son susceptibles de reflejar variaciones en su valor dependiendo de la situacion económica. Esto es: cartera crediticia, exposición al sector inmobiliario, cartera de negociación (títulos de deuda, derivados y acciones) y deuda soberana, entre otros.

¿Para qué sirve esta revisión de la calidad de los activos?

De esta forma el BCE se asegura que todos los bancos que se someten a examen parten desde el mismo punto. Hay que tener en cuenta que, hasta ahora, cada Estado miembro fijaba sus propios criterios y normas para sus respectivos bancos. Ahora el Eurobanco ha establecido criterios idénticos para todos en materia de provisiones y valoraciones de sus activos y, cuando ha detectado errores o fallos, ha obligado a modificarlos.

¿Cómo se sabe quién aprueba y quién suspende?

Con la valoración de los activos, el BCE tiene una foto fija de cada banco a 31 de diciembre de 2013. A partir de ahí, y mediante unos modelos que extrapolan resultados, el supervisor mide la capacidad de resistencia de cada entidad ante dos escenarios: uno base, que contempla una coyuntura económica sin grandes sobresaltos, y otro adverso, en la que se anticipa una nueva recesión, aumento del paro, subidas de la prima de riesgo, etcétera.

Si los test de estrés parten del balance al cierre de 2013 y en 2014 se han tomado medidas preventivas,

...