Un sistema de contabilidad de un colejio

I JUSTIFICACIÓN.

Un Sistema de Contabilidad es muy importante para toda actividad comercial, ya que proporciona control, buen manejo de la actividad financiera e información veraz y acertada para tomar las mejores decisiones en el negocio. Todo tipo de negocio necesita tener control de sus ingresos y gastos, sin importar la naturaleza del mismo, ni el tamaño.

Apoyándonos en esas características vamos a implementar un Sistema de Contabilidad en el Colegio Vientos del Sur, el cual estará enfocado en dos áreas susceptibles, como lo es el Efectivo y las Cuentas por Cobrar. Por ello, se incluye en este documento el proceso de cómo aplicar controles financieros que sean útiles para el lector.

Con esta propuesta se pretende contribuir a que el Colegio cuente con controles eficientes que maximicen la operatividad financiera y el control Interno, que involucra y se delimito únicamente en las áreas de manejo de efectivo y cuentas por cobrar.

Del mismo modo es adecuado que en su momento este colegio haga una proyección en el desarrollo de este factor tan importante, para que haya un mejor control interno, con el objetivo de que se pueda hacer uso de temas de investigación similares al presente.

II Objetivos de la propuesta.

a. General.

 Obtener las políticas y procedimientos que permitan formar un sistema de control interno para el efectivo y cuentas por cobrar para el manejo financiero en el Colegio Vientos del Sur.

b. Especifico.

 Elaborar las políticas que regulen el control y operatividad financiera del Colegio Vientos del Sur.

 Diseñar los formularios necesarios para la implementación de un sistema de control interno financiero para el Colegio Vientos del Sur.

 Tener un control interno que proporcione información certera y confiable para la toma de decisiones.

III Reseña histórica.

El que hoy conocemos como Colegio Vientos del Sur, comienza sus funciones el lunes 25 de mayo del año 2015, gracias al apoyo de la familia Román Sánchez, ubicado en el sector de Villas Agrícolas, en Santo Domingo; preocupadas por la educación escolar de los niños y adolescentes del sector.

Samuel Román Santana, quien es el director de este colegio es un maestro inmensamente preocupado por la docencia, es Licenciado en Educación, este centro educativo Vientos del Sur, de Educación Básica y Media, Es una institución más que educativa, formativa que se esfuerza en fomentar un estilo de enseñanza hacia el desarrollo humano integral. Está cimentado en los valores humanos, universales y cristianos de amor, autoaceptación, respeto, solidaridad, tolerancia, alegría, servicio, fe, laboriosidad, entre otros. Nuestra principal meta es guiar el aprendizaje de los y las estudiantes de acuerdo con sus necesidades de crecimiento y, por los postulados de la Teoría Constructivista, que propone que las personas forman o construyen sus conocimientos por medio de la actividad.

Colegio Vientos del Sur

RNC 101-1690932-0

Dirección Calle Plinio Díaz Vargas No. 20, Villas Agrícolas

Teléfono 809-685-5522

E-mail colegiovientosdelsur@gmail.com

Distrito ED 15-02

IV Implementación Sistema de Contabilidad Colegio Vientos del Sur.

Todo sistema tiene un inicio para formar la base del mismo. Primero implementaremos un organigrama ejecutivo con la finalidad de crear la estructura de la empresa, definir funciones y asignar responsabilidad en orden jerárquico.

a. Organigrama colegio Vientos del Sur.

V Catálogo de Cuentas.

El catálogo de cuentas es una lista ordenada de las cuentas que forman el sistema de contabilidad de la empresa, en este caso del Colegio Vientos del Sur. Este nos ayudara hacer y mantener un registro adecuado en conformidad a las Normas Financieras establecidas en nuestro país.

a. Catálogo de Cuentas Colegio Vientos del Sur.

2 Pasivos

2.01 Cuentas por pagar

2.01.01.01 Cuentas por pagar

2.01.01.02 Suplidores

2.01.01.03 Instituciones Estatales

2.01.01.04 Otras

2.01.01.05 Documentos por pagar

2.01.01.06 Retenciones por pagar

2.01.01.07 Seguro Social

2.01.01.08 Impuesto Sobre la Renta

2.01.01.09 Infotep

2.01.01.10 Prestaciones Laborales

2.01.01.11 Regalía Pascual

2.02.01.01 Otras retenciones

2.02.01.01 Hipoteca por pagar

3 Patrimonio

3.01 Capital

3.01.01 Capital social

3.01.01.02 Resultado del período

3.01.01.02 Resultado del período

3.02 Reservas

3.02.01 Legales

4.01 Ingresos

4.01.01 Ventas

4.01.01.aux

4.01.02.01 Ingresos por Matriculación

4.01.03.01 Ingresos por Cuotas

4.01.01.02 Ingreso por mora

4.01.01.03 Otros ingresos

5.01.01 Ventas.

1 Activos

1.01 Corriente

1.01.01 Efectivo caja y Banco

1.01.01.02 Caja

1.01.01.03. Caja chica

1.01.01.04 Banco

1.01.01.04.01 Banco popular

1.01.02 Cuentas por Cobrar

1.01.02.01 CxC Estudiante

1.01.02.01 Auxiliar Mat Estudiante

1.01.02.03 CxC Tarjeta

1.01.02.04 CxC Empleado

1.01.02.05 Otras Cuentas por Cobrar

1.01.02.R Reserva cuentas incobrable

1.01.03 Inventario

1.01.03.01 Mercancía

1.01.03.02 Suministro y materiales

1.01.04 Otros Activos

1.02 Activos fijos

1.02.01.01 Terreno

1.02.01.02 Edificio

1.02.01.03 Equipos de Computo

1.02.01.03 Dep. Acum. equip. cómp.

1.02.01.04 Muebles y Equip. De Oficina

1.02.01.04.01 Muebles de oficina

1.02.01.04.02 Equipos de Oficina

1.03 Activos diferidos

1.03.01 Seguro pagado por ant.

5.01 costos

5.01.01 Ventas.

6.01 Gastos

6.01.01 Gastos generales y Administrativo

6.01.01.02 Nomina

6.01.01.03 Vacaciones

6.01.01.04 Honorarios

6.01.01.05 Horas extras

6.01.01.06 Dietas

6.01.01.07 Gastos de representación

6.01.01.08 Depreciaciones

6.01.01.09 Seguros

6.01.01.10 Materiales de oficina

6.01.01.11 Servicio de agua

6.01.01.12 Servicio telefónico

6.01.01.13 Servicio eléctrico

6.01.01.14 Gastos legales

6.01.01.15 Propagandas

7.01.01.1 Intereses

7.01.01.02 Comisiones

7.01.01.03 Gastos de cierre

7.01.01.04 Mora

VI Control de efectivo.

Es el proceso realizado por el consejo de directores, administradores y otro personal de una entidad, diseñado para proporcionar seguridad razonable con miras al cumplimiento de objetivos.

El control del efectivo, es el conjunto de medidas administrativa que nos permiten tener un manejo eficiente del efectivo. Nos permite llevar el control de todas y cada una de las operaciones que genera el efectivo en Caja y bancos, con el fin de informar la exactitud de sus resultados.

El objetivo de este control interno es eliminar cualquier escape de efectivo y garantizar el registro y adecuado manejo del ingreso y egresos.

a. Políticas de operación.

 El colegio Vientos del Sur, mantendrá un sistema de registros contables y auxiliares en los cuales se detallen los ingresos provenientes de colegiaturas. Además, deben registrarse las ventas en concepto de otros servicios (papelería, uniformes, librería y otros) que se realicen en el mismo Colegio.

 Todas las operaciones efectuadas deben estar incluidas en los registros contables.

 Todas las operaciones registradas deben representar acontecimientos económicos que en verdad ocurrieron y fueron debidamente autorizados por el comité financiero.

 Todo ingreso debe estar respaldado por su respectivo recibo de ingreso. A través de talonarios de pagos, los que deberán registrarse en un control por cada grado y sección. Estos documentos servirán para soportar adecuadamente la operación contable, ver formulario No. 1

 Todos los recibos deben de estar firmados por la cajera y por el que realiza el pago y llevar el sello del colegio para su validez.

 Se debe de realizar un cuadre de caja diario y enviar a depositar en banco todos los ingresos en efectivo.

 El dinero manejado en efectivo se depositará en la cuenta bancaria a nombre del colegio Vientos del Sur, estos fondos serán depositados a más tardar el día hábil siguiente a su recepción.

 Todo ingreso por venta debe estar respaldado por su respectiva factura, recibo de caja. Estos documentos servirán para soportar adecuadamente la operación contable.

 El encargado(a) de caja emitirá diariamente un reporte de ingresos.

 El Comité Financiero será

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