Clases de riesgos y ponderaciones aplicables a Guatemala
Enviado por dmejia095 • 10 de Febrero de 2021 • Informes • 3.290 Palabras (14 Páginas) • 75 Visitas
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Universidad Mariano Gálvez de Guatemala
Facultad de Ciencias de la Administración
Maestría en Administración de Negocios
ANALISIS FINANCIERO II
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Trabajo de investigación
Escrito Académico
Licenciado Cristóbal Cruz Hernández Salvador
Dennis Alexander Mejía carné 6290-15-21115
Plan Sábado Matutina
JULIO 2020.
INDICE
I. INTRODUCCIÓN 3
A. Clases de riesgos y ponderaciones aplicables a Guatemala 4
1. Riesgos Financieros 4
2. Clases de Riesgos 4
3. Ponderaciones aplicables en Guatemala 4
B. Que es una tasa líder, quien la aplica y cómo se gestiona en Guatemala 5
C. Que es una empresa calificadora de riesgo, cuáles son las más representativas a nivel mundial, que tabla de ponderación utilizan y que indican o como se puede interpretar. 5
D. Qué clase de apalancamiento utilizan las empresas y los gobiernos para financiar sus operaciones, realice un análisis amplio e indique las diversas tasas de costo. 7
E. Origen, estructura y costo de capital, beneficio fiscal. 7
1. Origen del capital 7
2. Estructura del capital 8
3. Costo de Capital 8
4. Beneficio Fiscal 8
II. CONCLUSIONES 9
REFERENCIAS 10
ANEXOS 11
Figura 1. 11
- INTRODUCCIÓN
En el presente escrito académico se expresan diferentes temas de carácter financiero que nos permiten enriquecer nuestros conocimientos en esta materia y nos da las herramientas para entender de una manera más clara conceptos básicos de las finanzas, como los son los riesgos financieros, su clasificación, la tasa líder de interés en Guatemala que es de suma importancia para controlar la inflación en el país equilibrando la economía y no permitiendo la alza en los precios, se presentan las empresas calificadoras de riesgos más relevantes del mundo, como operan, que métodos de clasificación utilizan, su importancia en las finanzas nacionales e internacionales, así mismo se presenta el concepto del apalancamiento tanto financiero como operativo su importancia en las industrias y los mercados, el mundo de las financias es tan fluctuante y por ello es muy importante investigar estos conceptos los cuales nos serán de mucha ayuda al dirigir una empresa o entidad.
- Clases de riesgos y ponderaciones aplicables a Guatemala
- Riesgos Financieros
Se conocen como riesgos financieros a las posibles pérdidas generadas en las actividades financieras, tal como los movimientos desfavorables de los tipos de interés, de los tipos de cambio o de los precios de las acciones, cambios en la solvencia de los prestatarios o variaciones en los flujos netos de fondos.
- Clases de Riesgos
“Riesgo de Crédito: es la probabilidad de pérdidas como consecuencia de que un prestatario o contraparte incumpla sus obligaciones en los términos acordados.” (SIB, 2018) . Esto hace referencia a la improbabilidad de pago que puede obtener una entidad bancaria al conceder un crédito a una institución o empresa privada, puede haber muchos factores como quiebra, baja en las ventas o simplemente incumplimiento de pago.
“Riesgo de Tasa de Interés: Probabilidad de pérdidas futuras derivadas de la existencia de diferencias entre los plazos de repreciación de las operaciones y de una evolución adversa de las tasas de interés.” (SIB, 2018). El mundo financiero esta en constantes cambios las tasas de intereses pueden verse afectados por factores endógenos a las instituciones, por temas políticos, sociales o naturales.
“Riesgo de Tipo de Cambio: Probabilidad de pérdidas futuras derivadas de la existencia de posiciones en moneda extranjera y de una evolución adversa del tipo de cambio de las divisas en que están nominadas.” (SIB, 2018) . Como todos sabemos las monedas extranjeras fluctúan su valor su valor día con día por ello se debe tener cuidado en invertir en obras, acciones o bonos expresados en otras monedas ya que no sabemos si su valor puede decrecer.
“Riesgo de Mercado: es la probabilidad de pérdidas en sus posiciones dentro y fuera de balance como consecuencia de movimientos en los precios de mercado.” (SIB, 2018). Este concepto hace referencia a la fluctuación de los precios de un bien que pertenezca a la empresa lo cual puede originar una pérdida para la misma.
“Riesgo Operacional: es la probabilidad de pérdidas debido a la inadecuación o a fallas de procesos, del personal, de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.” (SIB, 2018). El uso ineficiente de los recursos con los que cuenta una organización sin duda alguna generara perdida para la compañía, el simple echo de perder tiempo en una manufacturera es una pérdida o tener bienes ociosos dentro de la misma
- Ponderaciones aplicables en Guatemala
El Comité considera que un coeficiente ponderado de riesgos en el que se relacione el capital con las diferentes categorías de activos o de exposiciones fuera de balance, ponderado de acuerdo a categorías amplias de riesgo relativo es el método preferido para la evaluación de la adecuación de capital de los bancos. (Banca Central, 2008). Es muy importante establecer un valor o peso a los diferentes riesgos que afectan al economía de un país o los sistemas bancarios, nos proporcionan una base más razonable al momento de realizar comparaciones internacionales entre los sistemas bancarios, las estructuras pueden ser diferentes pero las ponderaciones permiten que las exposiciones fuera de balance sean más fácilmente incorporadas a la medición; y, al mismo tiempo, no evita que los bancos posean activos líquidos u otros que conlleven bajos riesgos. La estructura de ponderación de riesgo se ha elaborado de la forma más simple posible; se utilizan únicamente cinco niveles de ponderación: 0, 10, 20, 50 y 100%. No obstante, pueden existir distintos juicios al decidir qué ponderación debe aplicarse a los diferentes tipos de activos para propósitos de valuar el mercado de instrumentos diferentes. A continuación, se presentan las ponderaciones de riesgo por categoría de activos en el balance, contenidos en Basilea. Véase la figura 1 en Anexos
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