Cuestionario de Buen Gobierno Corporativo

Cuestionario de Buen Gobierno Corporativo

Progreso:

BGC01

Política de endeudamiento

Etapa

Parámetro

Evidencia

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

I

II

III

0

La empresa no cuenta con políticas de endeudamiento definidas.

1

Existen prácticas de endeudamiento de acuerdo con los lineamientos definidos por FONAFE, las cuales aún no se encuentran formalizadas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Prácticas relacionadas a endeudamiento de acuerdo a los lineamientos de FONAFE pero aún no se encuentran aprobadas.
Nota: Cabe precisar que se considera práctica a aquella acción que pese a no estar regulada formalmente, se realiza con cierta frecuencia y orden en la empresa.

2

La empresa cuenta con políticas de endeudamiento que incluyen los procedimientos para cada caso (FONAFE, entre empresas, mediano y largo plazo). Adicionalmente, han sido aprobadas por el Directorio y difundidas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de endeudamiento que incluye los procedimientos para cada caso (FONAFE, entre Repes, mediano y largo plazo) debidamente aprobada.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

b) Acta de Directorio que evidencie la aprobación.

c) Difusión de la política a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General semestralmente, toma conocimiento de la existencia de cualquier endeudamiento de la empresa.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Informe semestral (2 veces al año) a la Gerencia General, en donde se visualice la información relacionada a endeudamiento contraído por la empresa.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Nota: Se podrá acreditar mediante un (1) Informe de gerencia del periodo materia de validación y con un (1) Informe de gerencia del último trimestre del ejercicio anterior.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio, al menos, 1 vez al año, toma conocimiento de la existencia de endeudamiento, lo cual consta en Actas
Nota: En caso la empresa no haya adquirido deuda en el ejercicio bajo revisión o no tenga endeudamiento pendiente de pago al cierre del ejercicio y cumpla con el parámetro 3, se registrará que la empresa cumple con el parámetro 4.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de sesión de Directorio anual en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar lo relacionado al seguimiento de la correcta aplicación de la Política de Endeudamiento y de la existencia de endeudamiento.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

BGC02

Cumplimiento normativo

Etapa

Parámetro

Evidencia

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

I

II

III

0

La empresa no cuenta con la función de cumplimiento normativo implementada.

1

La empresa cuenta con una Política y Procedimiento que regule la función de Cumplimiento Normativo. Estos documentos se encuentran aprobados y difundidos a todos los colaboradores.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política que regule la función de Cumplimiento Normativo debidamente aprobada. Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

b) Procedimiento que regule la función de Cumplimiento Normativo debidamente aprobado.

c) Difusión de la política de cumplimiento normativo a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

2

El área o responsable de la función de Cumplimiento Normativo, comunica a las áreas pertinentes cuando se publica una norma que impacta en sus procesos y además se cumple con hacer seguimiento a la implementación de normas con mayor relevancia para la empresa.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Correo electrónico u otro documento que evidencie la comunicación remitida por el área o funcionario responsable de la función de Cumplimiento Normativo, hacia las áreas afectadas, informando acerca de las normas emitidas que le impactan, de manera oportuna.

b) Matriz Normativa en la que se evidencia la identificación de las normas relevantes que impactan a la EPE y del método aplicado para su identificación, el cual deberá estar recogido en la Política.

c) Correos electrónicos u otro tipo de comunicaciones remitidas a los responsables de implementar las obligaciones, donde se evidencie la difusión de 01 norma por cada trimestre. Esta difusión deberá ser a las áreas impactadas.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General toma conocimiento, por lo menos semestralmente, del estado de la implementación de las normas más relevantes para la empresa.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Informe de los últimos dos (02) semestres, presentado a la Gerencia General o Comité Gerencial de la empresa, donde se haya comunicado el estatus de la implementación de las normas relevantes.
Nota:
La Gerencia General deberá ser parte del Comité gerencial.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio toma conocimiento, por lo menos anualmente, del nivel de cumplimiento de los compromisos frente a sus principales partes interesadas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio, donde se evidencie que se haya comunicado el estatus de la implementación de las normas relevantes, además se deberá haber incluido el nivel de cumplimiento de los compromisos frente a sus principales partes interesadas.

BGC03

Criterios de convocatoria

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

Etapa

Parámetro

Evidencia

I

II

III

0

No se ha establecido los criterios de convocatoria (mecanismos, agenda, lugar) para la Junta General de Accionistas.

1

Se ha establecido algunos criterios de convocatoria (mecanismos, agenda, lugar) para Junta General de Accionistas los cuales se encuentran en proceso de formalización.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Criterios de convocatoria en los que se especifique mecanismos, agenda y lugar los cuales aún se encuentra en proceso de aprobación.

2

Se ha establecido todos los criterios de convocatoria (mecanismos, participación, plazo y envío de información) para Junta General de Accionistas los cuales se encuentran debidamente aprobados y difundidos.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Criterios de convocatoria en los que se especifique mecanismos, agenda, lugar, participación, plazo, envío de información los cuales deberán estar debidamente aprobados.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

b) Difusión de los criterios de convocatoria a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que los ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, existe evidencia de su cumplimiento (mecanismos, plazo, información de los puntos de agenda, lugar).

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Evidencia de convocatoria realizada mediante aviso en diario oficial o acta u oficio u otros.
Nota:
No aplica para convocatorias a Junta Universal.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se convoca con mayor antelación a lo estipulado en la Ley o el Estatuto y se ofrece a sus accionistas los medios tecnológicos necesarios que les permitan asistir y participar de las Juntas de Accionistas, cuando a éstos les sea difícil acudir físicamente a ellas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Estatuto o Manual de JGA, donde se evidencia el plazo de convocatoria.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

b) Convocatoria a JGA (oficio, aviso en diario oficial, acta).

N/A

Solamente cuando la empresa no cuente con Junta General de Accionistas.

BGC04

Puntos de Agenda

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

Etapa

Parámetro

Evidencia

I

II

III

0

No se ha establecido criterios para incorporar puntos en la Agenda de la Junta General de Accionistas.

1

Se ha establecido los criterios para la solicitud de información e introducción de puntos en la Agenda de Junta General de Accionistas los cuales se encuentran en proceso de aprobación.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguientes evidencia:
a) Evidencia de los criterios para la solicitud de información e introducción de puntos en la Agenda de Junta General de Accionistas los cuales se encuentran en proceso de aprobación.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, han sido debidamente aprobados y difundidos pero no se ha definido los criterios para los casos de aprobación o denegación de inclusión de puntos en la Agenda.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Criterios para la solicitud de información debidamente aprobados.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión de los criterios a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se ha establecido los criterios para los casos de aprobación o denegación de inclusión de puntos de agenda.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Criterios para la solicitud de información debidamente aprobados y difundidos. Deberán incluir los criterios para los casos de aprobación o denegación de inclusión de puntos de agenda.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio informa a la Junta General de Accionistas y/o FONAFE sobre las decisiones fundamentales de la empresa, como el caso de aprobación de presupuestos y estados financieros, transacciones extraordinarias, modificaciones relevantes en la estructura de propiedad accionaria, entre otros, los cuales constan en Actas de Directorio.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio o de Junta General de Accionistas en donde se incluyen los siguientes asuntos: decisiones fundamentales de la empresa, como el caso de aprobación de presupuestos y estados financieros, transacciones extraordinarias, modificaciones relevantes en la estructura de propiedad accionaria, entre otros.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

N/A

Solamente cuando la empresa no cuente con Junta General de Accionistas.

BGC05

Ejercicio de voto

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

Etapa

Parámetro

Evidencia

I

II

III

0

No se ha establecido los criterios para el ejercicio de voto en la Junta General de Accionistas.

1

Se ha establecido las reglas de votación y los derechos de voto vigentes los cuales se encuentran debidamente aprobados y difundidos a todos los accionistas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Documento formal tal como Manual de Junta General de Accionistas o Estatuto (en caso de no contar con Manual de JGA) en donde se especifique las reglas de votación y los derechos de voto vigentes los cuales se encuentran debidamente aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del documento formal o manual a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se cumple con comunicar y difundir oportunamente a los accionistas la delegación de los representantes de los accionistas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Documento formal en donde se acredite la comunicación y difusión anticipada (deberá incluir fechas) oportunamente a los accionistas la delegación de los representantes de los accionistas.
b) Difusión de la delegación de los representantes de los accionistas a través de capturas de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se cumple con informar a los accionistas de la existencia de convenios o pactos entre accionistas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Declaración Jurada del Secretario de Directorio o quien haga las veces, de que no le consta o no ha sido informado de la existencia de convenios o pactos entre accionistas. (Esta evidencia solo será necesaria en caso el Estado no tenga el 100% de las acciones de la EPE).

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio realiza el seguimiento semestral de los acuerdos adoptados en Junta General de Accionistas, los cuales se encuentran a disposición de los accionistas y consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Actas de Directorio semestrales (2 veces al año) en donde se incluye como punto de agenda, el seguimiento a los acuerdos adoptados en Junta General de Accionistas.
Nota:
*Se podrá acreditar mediante un (1) informe o Acta del periodo materia de validación y con un (1) Informe o Acta del último semestre del ejercicio anterior.

N/A

Solamente cuando la empresa no cuente con Junta General de Accionistas.

BGC06

Manual de Junta de Accionistas

RESPONSABLE

CRONOGRAMA DE ENTREGA DE EVIDENCIA TRIMESTRAL

OBSERVACIÓN

Etapa

Parámetro

Evidencia

I

II

III

0

La empresa no cuenta con Manual de Junta General de Accionistas.

1

Existen prácticas de funcionamiento de Junta General de Accionistas, las cuales no se encuentran formalizadas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Evidencia de las prácticas de funcionamiento de la Junta General de Accionistas: convocatoria, acta, otros.
Nota:
-Cabe precisar que se considera práctica a aquella acción que pese a no estar regulada formalmente, se realiza con cierta frecuencia y orden en la empresa.

2

La empresa cuenta con un Manual de Junta General de Accionistas, en el cual se establecen algunos criterios para su funcionamiento incluyendo los criterios relacionados al procedimiento de asistencia de los Gerentes, Directores o Asesores externos u otros ejecutivos a la Junta General de Accionistas debidamente aprobado por el Directorio de la empresa.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Manual de Junta General de Accionistas aprobado por el Directorio de la empresa, en el cual se establecen algunos criterios para su funcionamiento incluyendo los criterios relacionados al procedimiento de asistencia de los Gerentes, Directores o Asesores externos u otros ejecutivos, a la Junta General de Accionistas.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

3

La empresa cuenta con un Manual de Junta General de Accionistas debidamente aprobado, en el cual se incluyen todos los criterios para su funcionamiento incluyendo los relacionados a las políticas para el tratamiento equitativo a los accionistas, el cual se encuentra debidamente aprobado por el Directorio de la empresa y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Manual de Junta General de Accionistas debidamente aprobado por el Directorio de la empresa, en el cual se establecen todos los criterios para su funcionamiento (según lineamiento de FONAFE).
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del manual a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.
c) Política de tratamiento equitativo de accionistas. Solo aplicará en caso la empresa cuente con accionistas minoritarios.

4

Se cumple con el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio revisa, al menos una vez cada dos (2) años, el Manual de Junta General de Accionistas para monitorear su cumplimiento y/o proponer modificaciones al mismo lo cual consta en Actas. Adicionalmente, el Manual ha sido aprobado por la Junta General de Accionistas de la empresa.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio en donde se especifique que al menos una vez cada dos (2) años se trata este asunto y en donde se monitorea y/o se propone modificaciones o actualizaciones al mismo.
b) Acta de JGA donde se aprueba el Manual de Junta General de Accionistas de la empresa.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

N/A

Solamente cuando la empresa no tenga Junta General de Accionistas.

BGC07

Presidente de Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con un reglamento o manual de Directorio ni criterios de director independiente.

1

La empresa ha definido las reglas de nombramiento y funciones del Presidente del Directorio incluyendo los criterios para el caso de los Directores independientes, pero no se encuentran aprobados.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio o documento equivalente que contenga las reglas de nombramiento y funciones del Presidente del Directorio, en proceso de aprobación.

2

La empresa ha definido las reglas de nombramiento y funciones del presidente del Directorio incluyendo los criterios para el caso de los Directores independientes, los cuales se encuentran aprobados y difundidos.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio o documento equivalente aprobado en donde se incluye las reglas de nombramiento y funciones del presidente del Directorio incluyendo los criterios para el caso de directores independientes.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del reglamento o documento equivalente a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, los cargos de Gerente General y presidente del Directorio son ejercidos por distintas personas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Resolución de nombramiento tanto de Gerente General como de presidente de Directorio en la que se pueda corroborar que los cargos son ejercidos por distintas personas.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la empresa ha nombrado como su presidente a un director independiente, lo cual consta en Actas.
NOTA: El presente parámetro NO APLICA para FONAFE. Si cumple con alcanzar el puntaje 3 se colocará 4.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de designación de Junta General de Accionistas en donde se especifique que se ha nombrado a un director independiente como presidente del Directorio. El documento deberá especificar la condición de independiente del director designado como Presidente.
b) Resolución de designación del presidente del Directorio, la cual deberá especificar su condición de independiente.

BGC08

Titularidad de acciones

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con un registro de titularidad de acciones actualizado.

1

La empresa cuenta con un registro de titularidad de acciones el cual se actualiza oportunamente.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Copia del Registro de titularidad de acciones. Deberá incluir la última actualización.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el registro se mantiene en métodos seguros.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Copia del Registro de titularidad de acciones.
b) Declaración o procedimiento que describa como se guarda este documento.

3

Se cumple con el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio se mantiene informado al menos, una vez al año, sobre la titularidad de acciones lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Copia del Acta de Directorio anual en donde se visualice que dentro de los asuntos a tratar se consideró lo relacionado con la titularidad de acciones.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio por lo menos cada dos (2) años realiza el análisis de la necesidad de delegar el registro en entidades especializadas, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio con una anterioridad no mayor a dos (2) años, en la cual se analice la necesidad de delegación del Registro de titularidad de acciones en entidades especializadas.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

N/A

Solamente cuando la empresa tenga como único accionista al Estado o no cuente con Junta General de Accionistas.

BGC09

Política de aplicación de utilidades

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con una política de aplicación de utilidades y/o criterios para la reinversión o capitalización.

1

La empresa ha definido la política de aplicación de utilidades que incluye los criterios para la reinversión o capitalización pero aún se encuentra en proceso de aprobación.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de aplicación de utilidades o documento donde se regula la aplicación de utilidades y los criterios para la reinversión o capitalización en proceso de aprobación.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

2

La empresa ha definido una política de aplicación de utilidades que incluye los criterios para la reinversión o capitalización, la cual ha sido aprobada por la Junta General de Accionistas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política de aplicación de utilidades o documento donde se regula la aplicación de utilidades y los criterios para la reinversión o capitalización debidamente aprobada por la JGA.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se cumple con revelar en la Memoria Anual el cumplimiento de la política de aplicación de utilidades (distribución de dividendos y/o reinversión).

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Memoria anual en donde se visualice el cumplimiento de la política de aplicación de utilidades (distribución de dividendos y/o reinversión).
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Nota:
*En caso no se cuente con la Memoria anual del período materia de evaluación, deberá adjuntar la Memoria anual del ejercicio anterior.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, cada año se difunde con antelación las condiciones específicas para la distribución de dividendos y/o reinversión.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Difusión con antelación de las condiciones especificas para la distribución de dividendos y/o reinversión.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Difusión a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados, la información.

N/A

Solo para aquellas empresas que por norma no distribuyen utilidades.

BGC10

Transferencia de acciones

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

Existen prácticas de transferencia de acciones pero no se encuentran formalizadas.

1

La empresa ha definido el proceso y mecanismo de ejecución de transferencia de acciones el cual se encuentra debidamente aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Proceso y mecanismo de ejecución de transferencia de acciones debidamente aprobado.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del proceso y mecanismo a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el procedimiento ha sido implementado y existe evidencia de la aplicación del mismo.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Procedimiento relacionado con el mecanismo de ejecución de transferencia de acciones y ha sido implementado, y se evidencie la aplicación.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General, al menos anualmente, verifica y efectúa el seguimiento a las operaciones relacionadas a transferencia de propiedad.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Informe anual presentado a la Gerencia General en donde se verifica y efectúa el seguimiento a las operaciones relacionadas a transferencia de propiedad.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio, al menos una vez al año, se ha mantenido informado de las operaciones relacionadas a transferencia de propiedad, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio anual en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar lo relacionado a las operaciones de transferencia de propiedad.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

N/A

Solamente cuando la empresa no tenga Junta General de Accionistas o teniéndola, no se haya presentado transferencia de acciones.

BGC11

Cambio de control

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

Existen criterios establecidos en el caso de que el Estado cese su condición de propietario los cuales se encuentran estipulados por la Ley.

1

La empresa ha definido el procedimiento para los casos en los que el Estado cese su condición de propietario el cual se encuentra debidamente aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Procedimiento para los casos en los que el Estado cese su condición de propietario debidamente aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del procedimiento a través de capturas de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

2

Se ha definido el procedimiento para el caso de que el Estado cese su condición de propietario de la empresa el cual incluye información transparente, protección de los derechos de todos sus grupos de interés identificados, el cual se encuentra debidamente aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Procedimiento para los casos en los que el Estado cese su condición de propietario debidamente aprobado. Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del procedimiento a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que muestre que ha sido puesto a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, en los casos de cambio de control, el Directorio y la Gerencia General se ha mantenido plenamente informados lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Informe a la Gerencia General y Acta de Directorio en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar la información lo relacionada con el cambio de control o cese de su condición de propietario por parte del Estado.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, en los casos de cambio de control, existe evidencia de que el Directorio y la Gerencia General facilitan un plan de sucesión para asegurar que el desempeño de la empresa no se modifique.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar lo relacionado con el plan de sucesión para asegurar que el desempeño de la empresa en los casos de cambio de control.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

N/A

Solamente cuando la empresa no tenga Junta General de Accionistas o teniéndola, no se haya presentado la condición de cese.

BGC12

Designación de directores

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con mecanismos para la designación de directores.

1

La empresa cuenta con mecanismos para la designación de directores pero no se encuentran aprobados.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Mecanismos para la designación de directores en proceso de aprobación.

2

Se cumple con el criterio anterior. Adicionalmente, existe evidencia de que cada director ha sido parte de un proceso de inducción completo, formal y oportuno y de la capacitación continua en materias que les permitan mejorar la eficiencia de su gestión.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia que acredite que los directores han sido parte de un proceso de inducción completo, formal y oportuno. Adicionalmente, la inducción deberá acreditarse mediante correo electrónico, agenda de reunión de inducción, agenda de talleres de capacitación, presentaciones.
b) Para el caso de las capacitaciones, se deberá contar con la asistencia de al menos dos tercios de los directores en cada una de las capacitaciones que se efectúen durante el periodo materia de validación. (Se considerará como capacitación, aquellos talleres o congresos realizados por FONAFE).

3

La empresa cuenta con Reglamento de Directorio debidamente aprobado por la Junta General de Accionistas y/o FONAFE en el que se ha definido el proceso de designación de directores, incluyendo procedimientos establecidos para el periodo de mandato y se ha difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio debidamente aprobado por la Junta General de Accionistas y/o FONAFE en donde se especifique el proceso de designación de directores, incluyendo los procedimientos establecidos para el periodo de mandato.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Acta de JGA o evidencia de aprobación del documento por parte de FONAFE
c) Difusión del reglamento a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, una vez designado el director, se cumple con respetar su periodo de mandato.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Resolución de Designación o Acta de Nombramiento de directores, según corresponda. Y la relación de directores al 31 de diciembre del ejercicio materia de evaluación.

N/A

No aplica a FONAFE, atendiendo al marco legal vigente.

BGC13

Reglamento de Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con Reglamento de Directorio ni definición de criterios de Director Independiente.

1

La empresa ha definido un Reglamento de Directorio en el que se ha establecido los criterios para ser considerado Director Independiente pero aún se encuentra en proceso de aprobación.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Reglamento de Directorio en donde se especifique los criterios para ser considerado Director independiente en proceso de aprobación.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

2

La empresa ha definido un Reglamento de Directorio en el que se ha establecido los criterios para ser considerado Director Independiente, el cual se encuentra aprobado por el Directorio de la empresa y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio debidamente aprobado en donde se especifique los criterios para ser considerado Director independiente.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Acta de Directorio que evidencia aprobación del documento.
c) Difusión del documento a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, cuando menos, uno de los directores, cumple con los requisitos para ser considerado Director Independiente establecidos en el Reglamento y declara su condición de independiente, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar cualquiera de las siguientes evidencias:
b) Documento formal: acta de Directorio, documento de designación, comunicado, oficio o declaración jurada donde se evidencie la declaración de independencia del Director.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, cuando menos, dos de los directores cumplen con los requisitos para ser considerado Director Independiente establecidos en el Reglamento y declararan su condición de independiente, lo cual consta en Actas. Además, el Reglamento se encuentra aprobado por la JGA y /o FONAFE.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de JGA u otro documento formal emitido por FONAFE en el que se evidencia la aprobación.
b) Documento formal: acta de Directorio, documento de designación, comunicado, oficio o declaración jurada donde se evidencie la declaración de independencia de los Directores.

N/A

No aplica a FONAFE, atendiendo al marco legal vigente.

BGC14

Funciones y responsabilidades del Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

Las funciones y responsabilidades del Directorio solo se encuentran definidas en el Estatuto de la empresa

1

La empresa ha definido las funciones y responsabilidades del Directorio, las cuales se encuentran estipuladas en el Reglamento de Directorio, documento que ha sido debidamente aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio u otro documento formal donde se detallen las funciones y responsabilidades del Directorio el cual deberá estar debidamente aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión de las funciones y responsabilidades a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

2

El Directorio de la empresa ha designado a quien asuma el rol del Secretario del Directorio, y ha definido sus funciones, lo cual consta en Actas

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio u otro documento formal en donde se detallen las funciones y responsabilidades del Secretario del Directorio el cual deberá estar debidamente aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Evidencia de designación de Secretario del Directorio.
Nota:
-La designación se podrá acreditar mediante resolución de designación del cargo de Secretario o mediante Acta de Directorio. Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

3

La empresa ha definido las funciones y responsabilidades del Directorio, el cual sesiona por lo menos una vez cada trimestre para asegurar el seguimiento oportuno de todos los aspectos centrales de la empresa lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de sesión de Directorio trimestral (4 veces al año) en donde se especifique como parte de los asuntos a tratar el seguimiento de los aspectos centrales de la empresa.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Nota:
-Se podrá acreditar mediante tres (3) Actas de Directorio del periodo materia de validación y con un (1) Acta de Directorio del último trimestre del ejercicio anterior.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, los directores carecen de vínculo laboral, relación comercial, patrimonial o similar con la empresa y/o cumplen con informar al momento de aceptar el cargo en los casos en que sean Directores en más de una empresa, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de sesión de Directorio o Declaración Jurada de cada director en donde se especifique que carecen de vínculo laboral, relación comercial, patrimonial o similar con la empresa y/o cumplen con informar al momento de aceptar el cargo en los casos en que sean Directores en más de una empresa.

BGC15

Perfiles de puestos gerenciales

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

No se cuenta con perfiles de puestos definidos.

1

La empresa cuenta con algunos puestos definidos los cuales se encuentran documentados y aprobados.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Manual de perfiles para algunos puestos debidamente aprobados. Cabe resaltar que se deberá incluir el número total de puestos gerenciales de la empresa y el manual de perfiles de al menos el 50% de ellos.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Documento formal que contenga la relación de puestos, tal como el CAP, u otro documento aprobado que contenga la información solicitada.

2

La empresa cuenta con todos los puestos definidos, documentados, aprobados y difundidos.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Manual de perfiles para todos los puestos gerenciales debidamente aprobados.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Documento formal que contenga la relación de puestos.
c) Difusión del documento a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio cumple con designar al Gerente General de manera oportuna y respetando los perfiles.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio mediante la cual se designa a la Gerencia General.
b) Hoja de Vida del Gerente General
Nota:
Se deberá tomar en consideración que la oportunidad se acreditará siempre y cuando el Gerente General no cuente con una encargatura superior a un (1) año.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se han definido las causales de cese del gerente General y el Directorio realiza al menos una vez al año, la evaluación del desempeño del Gerente General (lo cual consta en actas ).

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Documento institucional aprobado que define causales de cese para el Gerente General.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Acta de Directorio en donde se evidencie que se ha cumplido con realizar la evaluación del desempeño del Gerente General.

BGC16

Funciones y responsabilidades de la Gerencia

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

No se ha delimitado las funciones y responsabilidades de la Gerencia.

1

La empresa ha definido y delimitado las funciones y responsabilidades de la Gerencia General y de algunas Gerencias, las cuales han sido aprobadas, constan en el instrumento de gestión correspondiente el cual ha sido a su vez difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Funciones y responsabilidades de la gerencia General y de algunas Gerencias las cuales deben estar contendidas en el Estatuto, MOF, ROF.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Relación completa de las gerencias, suscrita por el responsable de Recursos Humanos o Gestión Humana.
c) Acta de aprobación del documento, por la instancia pertinente.
d) Difusión de las funciones y responsabilidades a través de captura de pantalla del portal web o intranet o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

2

La empresa ha definido y delimitado las funciones y responsabilidades de la Gerencia General y de todas las Gerencias en las cuales se incluye la segregación de funciones evitando duplicidad de las mismas, las cuales han sido aprobadas y constan en el instrumento de gestión correspondiente el cual ha sido a su vez difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Funciones y responsabilidades de la gerencia General y de todas Gerencias las cuales deben estar contendidas en el Estatuto, MOF, ROF.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Relación completa de las gerencias, suscrita por el responsable de Recursos Humanos o Gestión Humana.
c) Acta de aprobación del documento, por la instancia pertinente.
d) Difusión de las funciones y responsabilidades a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General informa al Directorio semestralmente sobre sus decisiones y la marcha de la empresa lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Actas de Directorio semestral (2 veces al año) en donde se especifique como parte de los asuntos a tratar el informe sobre las decisiones y marcha de la empresa.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Nota:
*Se podrá acreditar mediante un (1) Acta de Directorio del periodo materia de validación y con un (1) Acta de Directorio del último trimestre del ejercicio anterior.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General informa al Directorio trimestralmente sobre sus decisiones y la marcha de la empresa lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Actas de Directorio trimestral (4 veces al año) en donde se especifique como parte de los asuntos a tratar el informe sobre las decisiones y marcha de la empresa.
Deberá resaltar en el documento la parte pertinente.
Nota:
*Se podrá acreditar mediante tres (3) Actas de Directorio del periodo materia de validación y con un (1) Acta de Directorio del último trimestre del ejercicio anterior.

BGC17

Preparación y envío de información al Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

Existen prácticas de envío de información de los asuntos a tratar en las sesiones de Directorio pero no se encuentran formalizadas.

1

La empresa ha definido un procedimiento de preparación y envío de información al Directorio el cual se encuentra debidamente aprobado por el Directorio de la empresa y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio o Procedimiento de preparación y envío de información al Directorio debidamente aprobado con la instancia correspondiente.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Acta de Directorio que evidencia aprobación del documento. De ser este un procedimiento, se deberá acreditar su aprobación de acuerdo a sus normas internas.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
c) Difusión del reglamento o procedimiento a través de captura de pantalla del portal web o intranet o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio recibe la información de los asuntos a tratar de manera completa y con 3 días útiles de antelación.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia de la remisión de la agenda (asuntos a tratar) a los miembros de Directorio.
b) Extracto de las Actas de Sesión de Directorio donde se pueda visualizar la fecha de la sesión.
Nota:
Se deberá considerar el envío de una evidencia por trimestre, y, para ambos casos, deberán corresponder a la misma sesión.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio recibe la información de los asuntos a tratar de manera completa y con menos de 5 días útiles de antelación.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia de la remisión de la agenda (asuntos a tratar) a los miembros de Directorio.
b) Extracto de las Actas de Sesión de Directorio donde se pueda visualizar la fecha de la sesión.
Nota:
Se deberá considerar el envío de una evidencia por trimestre, y, para ambos casos, deberán corresponder a la misma sesión.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se incluye los informes que puedan afectar a los accionistas minoritarios (en caso se cuente con más accionistas) lo cual consta en Actas.
Nota:
El presente parámetro NO APLICA para aquellas empresas que no cuentan con accionistas minoritarios, en cuyo caso si cumple con alcanzar el puntaje 3 se colocará 4.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de sesión de Directorio en donde se visualice que se ha incluido como parte de la agenda o asuntos a tratar los referido a los informes que puedan afectar a los accionistas minoritarios, de contar con accionistas minoritarios.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
Nota:
Se deberá considerar el envío de una evidencia por trimestre, y, para ambos casos, deberán corresponder a la misma sesión.

BGC18

Canales de comunicación entre el Directorio y la Gerencia

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con canales de comunicación e interacción entre el Directorio y la gerencia.

1

Existen prácticas de los canales de comunicación entre el Directorio y la Gerencia General pero aun no se encuentran formalizadas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Prácticas de los canales de comunicación entre el Directorio y la Gerencia General pero aun no se encuentran formalizadas.
Nota:
-Cabe precisar que se considera práctica a aquella acción que pese a no estar regulada formalmente, se realiza con cierta frecuencia y orden en la empresa.

2

La empresa ha definido un procedimiento de preparación y envío de información al Directorio el cual se encuentra debidamente aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Reglamento de Directorio o Procedimiento para la preparación y envío de información al Directorio el cual se encuentra debidamente aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Difusión del reglamento o procedimiento a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, existe un procedimiento para el seguimiento de acuerdos de Directorio manteniéndose el orden y respetando las jerarquías en la empresa.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Reglamento de Directorio u otro documento formal aprobado que desarrolle el procedimiento para el seguimiento de acuerdos de Directorio manteniéndose el orden y respetando las jerarquías en la empresa.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del reglamento o documento formal a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, existencia evidencia de que el Directorio se mantiene informado, al menos trimestralmente, de los acuerdos de Directorio.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio trimestral (4 veces al año) en donde se evidencie que el Directorio se mantiene informado de los pedidos de información que efectúan los directores. (deberá resaltar en el documento la parte pertinente)
Nota:
*Se podrá acreditar mediante tres (3) Actas de Directorio del periodo materia de validación y con un (1) Acta de Directorio del último trimestre del ejercicio anterior.

BGC19

Evaluación de desempeño del Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no realiza evaluaciones de desempeño al Directorio.

1

Existen prácticas sobre la evaluación de desempeño del Directorio pero no se encuentran formalizadas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencias de las prácticas de evaluación de desempeño del Directorio.
Nota:
- Cabe precisar que se considera práctica a aquella acción que pese a no estar regulada formalmente, se realiza con cierta frecuencia y orden en la empresa.

2

La empresa ha definido un mecanismo para evaluar el desempeño del Directorio el cual se encuentra aprobado y difundido.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Documento que formalice los mecanismos de evaluación de desempeño del Directorio aprobado.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Difusión del documento a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que lo ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio como cuerpo colegiado, realiza la Autoevaluación y Evaluación del Directorio.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio en la que se informe de los resultados de la evaluación anual de desempeño del Directorio.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, cada director realiza su autoevaluación y el Presidente de cada Directorio, evalúa a los directores y realiza una retroalimentación individual a la labor de cada Director y comunica la culminación de la etapa de retroalimentación a FONAFE.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Autoevaluación de cada director.
b) Retroalimentación realizada por el Presidente del Directorio a cada uno de los miembros.
b) Oficio u otra comunicación emitida por el presidente del Directorio de la empresa a FONAFE en la cual da a conocer a culminación de la evaluación a todos los directores y sus resultados.

N/A

No aplica a FONAFE, atendiendo al marco legal vigente.

BGC20

Reportes sobre Gobierno Corporativo

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con reportes sobre la situación de su Gobierno Corporativo.

1

La Gerencia General de la empresa, al menos, una vez al año, elabora y envía al Directorio el informe sobre la situación de su Gobierno Corporativo.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Informe anual sobre la situación del Gobierno Corporativo.
b) Evidencia del envío al Directorio mediante comunicado u oficio o correo electrónico.

2

El Directorio, al menos una vez al año, revisa los informes sobre la situación del Gobierno Corporativo de la empresa destacando las limitaciones aún existentes y estableciendo las políticas y mecanismos para superar las mismas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio en donde se incluye la revisión del Informe anual sobre la situación del Gobierno Corporativo y en el que se incluya las limitaciones aun existentes y las políticas y mecanismos para superarlas (Plan de Trabajo).

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Gerencia General se encarga de corregir y poner en práctica las políticas y mecanismos para superar las limitaciones destacadas por el Directorio.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar cualquiera de las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio en donde se incluye la implementación del Plan de Trabajo para superar las limitaciones destacadas por el Directorio.
b) Informe a la Gerencia General en donde se incluye la implementación del Plan de Trabajo para superar las limitaciones destacadas por el Directorio.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio presenta a la Junta General de Accionistas y/o FONAFE, el informe sobre el cumplimiento de Buen Gobierno Corporativo de la empresa.
NOTA:
El presente parámetro NO APLICA para FONAFE, si cumple con alcanzar el puntaje 3 se colocará 4.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar cualquiera las siguientes evidencias:
a) Acta de Junta General de Accionistas donde se evidencie que se ha incluido como asunto a tratar la revisión y aprobación del Informe sobre el cumplimiento de Buen Gobierno Corporativo de la empresa.
b) Oficio SIED mediante el cual la EPE comunica a FONAFE la aprobación del Informe sobre el cumplimento de Buen Gobierno Corporativo y el plan de trabajo, debidamente aprobados por el Directorio de la empresa.

BGC21

Retribución del Directorio

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con políticas de retribución para el Directorio.

1

La empresa ha definido la retribución del Directorio considerando criterios de acuerdo a responsabilidades y condiciones de mercado pero aún no se ha aprobado.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Definición de la retribución del Directorio considerando criterios de acuerdos a sus responsabilidades y condiciones de mercado en proceso de aprobación.

2

La empresa cuenta con una política de retribución para el Directorio, la cual se encuentra debidamente aprobada y difundida.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política y/o Acta debidamente aprobada por el Directorio de FONAFE.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Difusión de la política a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga a disposición de los interesados el documento.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se ha considerado escenarios de retribución o remuneración variable (sujeto a la creación de valor de la empresa y/o al tener utilidades al final del ejercicio)

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política, Norma legal y/o Acta debidamente aprobada por el Directorio de FONAFE donde se deberá especificar que se incluyen escenarios de retribución variable.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Junta General de Accionistas y/o FONAFE ha aprobado la política que define los lineamientos que permiten la ejecución de la compensación variable del Directorio lo cual consta en Actas y se ejecuta.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política aprobada por parte del Directorio de FONAFE, donde se deberá especificar los criterios para la aplicación de la retribución variable.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

N/A

No aplica a FONAFE, atendiendo al marco legal vigente.

BGC22

Remuneración de la Gerencia

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cuenta con políticas de remuneración para la Gerencia.

1

La empresa ha definido la política de remuneración para los gerentes considerando criterios de acuerdo a responsabilidades y condiciones de mercado pero aún no se ha aprobado.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Definición de la remuneración para los gerentes considerando criterios de acuerdos a sus responsabilidades y condiciones de mercado en proceso de aprobación.

2

La empresa cuenta con una política de remuneración para la Gerencia la cual se encuentra debidamente aprobada y difundida.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de remuneración para la Gerencia debidamente aprobada por el Directorio.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Acta de Directorio que acredite la aprobación del documento.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
c) Difusión de la política a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que ponga la política a disposición de los interesados el documento.
Nota:
Se entiende como Gerencia a la Gerencia General y su primera línea gerencial de reporte.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se ha considerado escenarios de retribución o remuneración fija y variable.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política de remuneración para la Gerencia debidamente aprobada por el Directorio y en donde se deberá especificar la consideración de escenarios de remuneración fija y variable.
Nota:
-En caso no se contemple en la Política la posibilidad de remuneración variable, pero se haya suscrito Convenio de Gestión, se considerará como evidencia el Convenio de Gestión. Para ello deberá adjuntar el Convenio de Gestión firmado y la evidencia de la aprobación de este en el Directorio de la empresa.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la empresa ha logrado cumplir los indicadores definidos que le ha permitido percibir la retribución variable en los dos últimos años consecutivos.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Informe de los dos últimos años consecutivos en donde se pueda evidenciar que se ha cumplido con los indicadores definidos para el pago de dicha remuneración variable.
b) En el caso que se trate de un "Convenio de Gestión" se deberá adjuntar lo siguiente:
-Informe emitido por la SOA, respecto del cumplimiento de indicadores y compromisos suscritos en el respectivo Convenio de Gestión.

BGC23

Conflictos de interés

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no ha definido una política de conflictos de interés, ni establece disposiciones al respecto en alguna Política aprobada.

1

La empresa ha definido una política de conflictos de interés pero no se encuentra aprobada.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de conflicto de interés en proceso de aprobación.

2

La empresa cuenta con una política de conflictos de interés para la Gerencia, así como procedimientos para su aplicación, los cuales se encuentran aprobados y difundidos por la instancia correspondiente.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de conflictos de interés u otro documento aprobado cuyo ámbito de aplicación incluya a la gerencia, debidamente aprobado por el Directorio, el cual debe incluir los procedimientos para su aplicación. Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Difusión de la política de conflictos de interes a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la política de conflicto de interés incluye al Directorio.
*Tratándose de FONAFE la política de conflictos de interés no incluirá al Directorio.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política de conflicto de interés para los miembros del Directorio, u otro documento que la contenga la cual debe incluir los procedimientos para su aplicación.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio, anualmente, toma conocimiento de las incidencias relacionadas a cualquier conflicto de interés, evalúa las medidas tomadas oportunamente y dicta las medidas correctivas que resulten necesarias cuando corresponda.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Acta de Directorio en donde se especifique que dentro de los asuntos a tratar en sesión de Directorio, se evaluó lo relacionado a conflictos de interés y en donde se especifica que se dictaron las medidas correctivas (de corresponder).

BGC24

Política de información

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no ha definido su política de información.

1

La empresa ha definido su política de información incluyendo los mecanismos de información utilizados la cual se encuentra formalizada y aprobada.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Política de información, la misma que debe incluir los mecanismos de información utilizados la cual debe estar aprobada por la instancia correspondiente.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.

2

La empresa ha difundido su Política de Información a las instancias correspondientes. Adicionalmente, se ha designado a un área o instancia encargada de atender las solicitudes de información incluyendo las de entes reguladores, y, realizar la evaluación respectiva en los casos de dudas sobre el carácter confidencial de la información.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Difusión de la política de información a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro documento que ponga a disposición de los interesados, la Política de información.
b) Reglamento de Organización y Funciones o Manual de Organización y Funciones o cualquier otro instrumento de gestión o procedimiento aprobado que permita visualizar el área o instancia encargada de atender las solicitudes de información, relacionadas con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información, así como las solicitadas por entes reguladores y/o entes fiscalizadores y/o poder judicial, entre otros en el marco de la normativa especifica, así como realizar la evaluación respectiva en los casos de dudas sobre el carácter confidencial de la información.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, existe evidencia que la información se entrega de manera completa, veraz, precisa y oportuna, de los asuntos relacionados a la empresa y sus transacciones a través de los correctos canales de comunicación.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Parte pertinente del documento interno que regula los plazos de atención de los requerimientos de información.
b) Evidencia de las consultas recibidas (1 por mes) por la empresa y su respectiva respuesta, en las que se pueda verificar la fecha de recepción.
c) Reporte interno utilizado por la empresa, que contenga, por lo menos, el detalle de las consultas recibidas, fechas de solicitud, y, fecha de respuesta.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio, al menos semestralmente, toma conocimiento y evalúa la Política de Información y el correcto funcionamiento de los mecanismos de información, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio del 1er y 2do semestre en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar lo relacionado al cumplimiento de la Política de Información.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

BGC25

Política contable

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no ha definido una política contable que incluya la aplicación de estándares contables internacionales.

1

La empresa ha definido su política contable la cual ha sido debidamente aprobada, difundida.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política contable aprobada.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
b) Evidencia de aprobación de la Política Contable (Acta, resolución, u otro documento equivalente)
c) Difusión de la política a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

2

La empresa ha definido su política contable la cual contempla estándares contables internacionales, ha sido debidamente aprobada y difundida.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política contable en la cual se incluye todos los estándares contables internacionales aprobada.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Evidencia de aprobación de la Política Contable (Acta, resolución, u otro documento equivalente)
c) Difusión de la política a través de captura de pantalla del portal web o intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la información contable es organizada y presentada separando las actividades vinculadas directamente a los objetivos de la empresa, de aquellas que mantiene o administra por encargo o delegación del Estado.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Informe en donde se visualice la información contable es organizada y presentada separando las actividades vinculadas directamente a los objetivos de la empresa, de aquellas que mantiene o administra por encargo o delegación del Estado.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Directorio, al menos, semestralmente, revisa la información financiera lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de Directorio semestral (2 veces al año) en donde se visualice dentro de los asuntos a tratar lo relacionado a la revisión de la información financiera.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.

BGC26

Auditoría externa

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no ha definido una política de auditoria externa.

1

La empresa ha definido una política de auditoría que incluye estándares internacionales la cual es aprobada y difundida.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Política de auditoría externa debidamente aprobada por Directorio o Comité de Directorio.
Se entiende como debidamente aprobado al documento que muestre los vistos, firmas y sellos correspondientes o el instrumento o documento de aprobación correspondiente.
Se deberá precisar mediante resaltado en el documento, la parte pertinente.
b) Difusión de la política de auditoria a través de captura de pantalla del portal web, intranet y/o correo electrónico o cualquier otro medio que la ponga a disposición de los interesados.

2

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la Junta General de Accionistas y / FONAFE ha sido informada de la designación de auditor externo.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Comunicación por parte de la Contraloría General de la República en la que se especifica la designación del auditor externo para el periodo materia de evaluación.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, se cumple con revelar todos los servicios que presta la firma encargada de realizar la auditoría externa, así como el porcentaje de facturación que dichos servicios representan respecto al total de servicios prestados a la empresa por la firma auditora.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar la siguiente evidencia:
a) Constancia emitida por el área correspondiente de la empresa, respecto de los conceptos de servicios prestados y/o pagados a la firma durante el ejercicio.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, el Comité Especial de Auditoría o el Directorio se reúne, al menos 1 vez al año con la firma auditoría, lo cual consta en Actas.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Acta de sesión de Comité Especial de Auditoría o de Directorio, en donde se especifica como punto de agenda la reunión sostenida con la firma de auditoría durante el período materia de evaluación.

BGC27

Revelación de información

Etapa

Parámetro

Evidencia

0

La empresa no cumple con revelar su estructura accionaria y organizativa.

1

La empresa revela, a través de todos sus canales de información, su estructura accionaria y su estructura organizativa interna pero no incluye la relación de sus principales accionistas, nombres de su plana gerencial, ni asesores.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia sobre la revelación de su estructura accionaria y su estructura organizativa interna pero no incluye la relación de sus principales accionistas, nombres de su plana gerencial, ni asesores.

2

La empresa revela, a través de todos sus canales de información, su estructura accionaria, la relación de sus principales accionistas, y su estructura organizativa interna.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia de la revelación de su estructura accionaria, la relación de sus principales accionistas, y su estructura organizativa interna.

3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la empresa revela los nombres de sus directores, plana gerencial y asesores.

Para acreditar el presente parámetro, podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia de la revelación de los nombres de sus directores, plana gerencial y asesores.

4

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, la información se mantiene actualizada.

Para acreditar el presente parámetro podrá presentar las siguientes evidencias:
a) Evidencia de que la información de su estructura accionaria y su estructura organizativa interna, relación de sus principales accionistas, nombres de su plana gerencial, asesores y directores se encuentra actualizada.