Impuestos I.V.A.-II.BB
Enviado por Camila Arzeno • 24 de Marzo de 2023 • Exámen • 6.088 Palabras (25 Páginas) • 57 Visitas
IMPUESTOS
I.V.A.-II.BB.
EJERCICIO 1
Ud. Deberá preparar su posición de I.V.A. e II.BB.-CAPITAL para el mes de septiembre 2020; los libros compras y ventas. Su actividad es venta al por mayor y menor de artículos del hogar. Cuenta con la siguiente información:
Facturas de Compras
FECHA | PROV.-CATEGORIA | COMP-TIPO | NETO | IVA | TOTAL |
04/09 | Los Leones S.A.-R.I. | FC 02-459 B |
|
| 4.356,00 |
07/09 | Locos S.A. -R.I. | FC 02-48 A | 65.000,00 | 13.650,00 | 78.650,00 |
11/09 | Elreparto S.R.L.-R.I. | FC 02-478 A | 78.000,00 | 16.380,00 | 94.380,00 |
24/09 | Desiño S.H. - R.I. | FC 02-548 A | 13.000,00 | 2.730,00 |
|
28/09 | Grupos -R.M. | FC 02-78 C |
|
| 3.000,00 |
30/09 | Freddy S.A. - R.I. | FC 02-2345 A | 34.000,00 | 7.140,00 |
|
30/09 | Asoc. Luna - R.E. | FC 02-158 C |
|
| 4.000,00 |
Facturas de Ventas
FECHA | CLIENTE- CATEGORIA | Comp-tipo | NETO | I.V.A. | TOTAL |
02/09 | Intercontinental – R.I. | FC 2-123 A | 85.000,00 | 17.850,00 | |
03/09 | Alvear – R.I. | FC 2 -124 A | 104.000,00 | 21.840,00 | 125.840,00 |
14/09 | Sofi – R.I. | NC 2 -28 A | 34.000,00 | 7.140,00 | |
25/09 | Palacio – R.M. | FC 2 - 225 B | 36.300,00 | ||
29/09 | C.F. | FC 2 – 226 B | 3.630,00 |
Se cuenta con la siguiente documentación adicional:
- El saldo técnico a favor del mes de agosto de 2020 fue $ 2.500,00
- Se tiene certificado de retención de ganancias Nº 547 de CUALQUIER S.A. por $ 315,00.
- La compra realizada a Freddy S.A. corresponde a la compra de un automóvil.
- Se tiene certificado de retención de I.V.A. Nº 4785 por $ 1.500,00 y otro de II.BB. – C.A.B.A. Nº 356 POR $ 700,00, ambos del cliente Loquis. S.R.L.
I.V.A.-II.BB.
EJERCICIO 2
Nos encontramos liquidación el I.V.A correspondiente al mes de marzo de 2020 del contribuyente JUAN PEREZ, R.I. cuya actividad principal es venta al por mayor y menor de artículos de ferretería. Le presentamos la documentación que él nos entregó para que Ud. pueda procesarla a fin de preparar el libro compras, libro ventas, posición de I.V.A y liquidación de II.BB. CAPITAL.
COMPROBANTES DE VENTAS
FECHA | DOCUMENTO | CLIENTE | NETO | I.V.A. | TOTAL |
01/03 | FC A 638 | MIAMI – R.I. | 470.000,00 | 98.700,00 | |
03/03 | FC B 125 | Cons. final | 20.570,00 | ||
08/03 | FC A 639 | SEATLE – R.I. | 70.180,00 | ||
10/03 | FC B 126 | MONOTRIB. | 12.100,00 | ||
15/03 | FC A 640 | NUEVA YORK | 72.000,00 | ||
20/03 | FC A 641 | WASHINGTON | 88.000,00 | 18.480,00 | |
31/03 | NC B 38 | Cons. Final | 16.940,00 |
COMPROBANTES DE COMPRAS
01/03 Librería LOS CARROS. Fc A 223. Compra de artículos de librería. Neto $ 13.000; i.v.a. $ 2.730.
06/03 Veterinaria LOS CACHORROS Fc A 5685. Compra de comida para los perros de la quinta. Neto $ 3.000, i.v.a. $ 630; total $ 3.630.
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