Impuestos I.V.A.-II.BB

IMPUESTOS

                        I.V.A.-II.BB.

EJERCICIO 1

Ud. Deberá preparar su posición de I.V.A. e II.BB.-CAPITAL para el mes de septiembre 2020; los libros compras y ventas. Su actividad es venta al por mayor y menor de artículos del hogar. Cuenta con la siguiente información:

Facturas de Compras

Facturas de Ventas

Se cuenta con la siguiente documentación adicional:

1. El saldo técnico a favor del mes de agosto de 2020 fue $ 2.500,00
2. Se tiene  certificado de retención de ganancias Nº 547 de CUALQUIER S.A. por $ 315,00.
3. La compra realizada a Freddy S.A. corresponde a la compra de un automóvil.
4. Se tiene  certificado de retención de I.V.A. Nº 4785  por $ 1.500,00 y otro de II.BB. – C.A.B.A. Nº 356 POR $ 700,00, ambos del cliente Loquis. S.R.L.

I.V.A.-II.BB.

EJERCICIO 2

Nos encontramos liquidación el I.V.A correspondiente al mes de marzo de 2020 del contribuyente JUAN PEREZ, R.I. cuya actividad principal es venta al por mayor y menor de artículos de ferretería. Le presentamos la documentación que él nos entregó para que Ud. pueda procesarla a fin de preparar el libro compras, libro ventas, posición de I.V.A y liquidación de II.BB. CAPITAL.

COMPROBANTES DE VENTAS

COMPROBANTES DE COMPRAS

01/03 Librería LOS CARROS. Fc A 223. Compra de artículos de librería. Neto $ 13.000; i.v.a. $ 2.730.

06/03 Veterinaria LOS CACHORROS Fc A 5685. Compra de comida para los perros de la quinta. Neto $ 3.000, i.v.a. $ 630; total $ 3.630.

15/03 Mayorista LA FLORIDA  Fc A 478. Compra de mercaderías. Neto $ 125.000; i.v.a. $ 26.250; percepción de i.v.a. $ 2.500.

20/03 Metrogas Fc A 3658. Gs de local de ventas. Neto $ 5.200; i.v.a. $ 1.092; percepción de II BB –capital  $ 260,

30/03 Possi, julio Fc c 258 Alquiler de local de ventas $ 40.000.

OTROS DATOS

En el mes de febrero tuvo saldo de libre disponibilidad de $ 4.500, que usará para el i.v.a. del mes de marzo.

05/03 Cobró de MICHIGAN factura anteriores. Dado que es agente de retención, practicó retención de i.v.a. por $ 700 (certificado Nº30) y de II BB CAPITAL por $ 200 (certificado de retención Nº200).

        I.V.A.-II.BB.

EJERCICIO 3

Debemos preparar la DD.JJ. mensual de i.v.a. e II. BB.-Capital correspondiente al mes de agosto de 2021. La actividad es venta al por mayor y menor de artículos de limpieza. Se cuenta con la siguiente información. (Hacer el libro compras y el libro ventas)

Comprobantes de ventas

...