MEMORANDO DE AUDITORÍA
Enviado por kamidete • 1 de Junio de 2014 • Exámen • 2.682 Palabras (11 Páginas) • 233 Visitas
MEMORANDO DE AUDITORÍA
FUNDACION COLEGIO BILINGÜE - VALLEDUPAR
OBJETIVO: Evaluar los certificados de inversión de La Fundación Colegio Bilingüe.
CAMPO: Inversiones
SELECCIÓN: 100%
PERIODO: 2013
RESULTADO DEL ANÁLISIS:
La Fundación Colegio Bilingüe posee en dos entidades financieras Certificados a Término Fijo (CDT), discriminados así:
• Banco de Occidente:
o 1 CDT por valor de $500.000.000,oo (este CDT se hizo efectivo el 23 de abril)
• Banco Colpatria:
o 1 CDT por valor de $500.000.000,oo
CONCLUSION
A continuación se envía el archivo escaneado con los respectivos documentos para soporte.
Atentamente,
UVEIMAR SAID MANZANO RINCON
Auditor
MEMORANDO DE AUDITORÍA
FUNDACION COLEGIO BILINGÜE - VALLEDUPAR
EVALUACION AREA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVO: Revisar y evaluar los saldos y soportes de conciliaciones de bancos de La Fundación Colegio Bilingüe.
CAMPO: Disponible
SELECCIÓN: 100%
PERIODO: 2013
RESULTADO DEL ANÁLISIS:
La Fundación Colegio Bilingüe posee según los estados financieros a 31 de Diciembre de 2013cinco cuentas bancarias con las siguientes entidades
o Banco Colpatria Cta. Cte. 6981000100
o Banco Occidente Cta. Corriente 900 - 06885 – 09
o Banco Colpatria Cta. 6982003405
o Banco Colpatria Cta. 6982003421
o Banco Davivienda 256569993
- La cuenta Cte. 6981000100 del Banco Colpatria se encuentra conciliada a la fecha 31 Diciembre de 2013, sin partidas pendientes para incluir en el siguiente mes a conciliar, con saldo igual a banco de 56.475.637, 23.
- La cuenta Cte. 900 - 06885 – 09 del Banco de Occidente se encuentra conciliada a la fecha 31 Diciembre de 2012, con partidas pendientes para incluir en el siguiente mes a conciliar, debido a cheques pendientes por cobrar por valor total de 19.292.106, consignaciones no registradas por valor de 17.310.137,25.
- La cuenta 6982003405del Banco Colpatria se encuentra conciliada a la fecha 31 Diciembre de 2013, sin partidas pendientes para incluir en el siguiente mes a conciliar, con saldo igual a banco de 9.673.022,67.
- La cuenta 6982003421 del Banco Colpatria se encuentra conciliada a la fecha 31 Diciembre de 2013, sin partidas pendientes para incluir en el siguiente mes a conciliar, con saldo igual a banco de5.025.415,31.
- La cuenta 256569993 del Banco Davivienda se encuentra conciliada a la fecha 31 Diciembre de 2013, con un cheque pendiente por cobrar de 90.000 para incluir en el siguiente mes a conciliar.
CONCLUSION
Se anexan los soportes de conciliación bancaria de las siguientes cuentas corrientes:
o Banco Colpatria Cta. Cte. 6981000100
o Banco Occidente Cta. Corriente 900 - 06885 – 09
o Banco Colpatria Cta. 6982003405
o Banco Colpatria Cta. 6982003421
o Banco Davivienda 256569993
- Se encuentran partidas bancarias con saldos significativos, aun sin contabilizar, pertenecientes a los meses de Febrero, Julio y agosto del periodo 2012.
Atentamente,
KAREN DE LA HOZ TEJEDA
Auditor
MEMORANDO DE AUDITORÍA
FUNDACION COLEGIO BILINGÜE - VALLEDUPAR
EVALUACION AREA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVO: Verificar los soportes para efectividad de cobro, determinar la cartera con mayor fecha de vencimiento.
CAMPO: Deudores
SELECCIÓN: 100%
PERIODO: 2013
RESULTADO DEL ANÁLISIS:
CLIENTES
La Fundación Colegio Bilingüe posee según los estados financieros a 31 de Diciembre de 2013un saldo por cobrar a sus clientes de 914.641.594,73 distribuidos en dos cuentas contables de Clientes Nacionales detalladas de la siguiente manera:
1305
ESTUDIANTES 194.372.577
MATRICULA 2012-2013 43.166
TOTAL 194.415.743
1306
MATRICULA 2013-2014 99.965.823,73
EXAMEN CAMBRIDGE 2013- 2014 10.234.000,00
PENSION 2013-2014 563.206.904,00
TEXTOS ESCOLARES 2013-2014 46.819.394,00
TOTAL 720.226.121,73
Corroborando los saldos de las subcuentas que conforman la cuenta de clientes se identificaque la cartera más significativa por antigüedad son
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