SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS FISICAS
Enviado por Erick Jared Hernández Reyes • 24 de Julio de 2022 • Ensayos • 1.486 Palabras (6 Páginas) • 58 Visitas
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE CANCÚN
ASIGANTURA:
SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS FISICAS
DOCENTE:
MTRO. EDGAR GONZÁLEZ DELGADO
NOMBRE:
LÓPEZ LÁZARO SABINA ADELA 19302188
HERNANDEZ REYES ERICK JARED 19302095
GÓMEZ CASTELLANOS BEATRIZ 19302076
SEQUERA BASTIAN NOHEMI 19302214
GRUPO:
LCON83
ACTIVIDAD:
ELABORACIÓN DEL CASO
FECHA:
20 de febrero del 2022
ÍNDICE
Breve reseña histórica. 2
Pagos mensuales de ISR. 3
Guía para presentar en el portal del SAT. 4
Breve reseña histórica.
El contador Eugenio González Derbez da servicios profesionales teniendo un despacho donde el solo trabaja, ya que es demasiado rápido para hacer contabilidades, sin embargo sus ingresos no son fijos, ya que dentro del contrato viene estipulado que ganará el 10% de los ingresos que las empresas generen en el mes, el solo tiene 3 deducciones autorizadas, el pago de renta del local donde el tiene su despacho, el decide irse al Régimen Simplificado de Confianza debido a que no tiene tantas deducciones y como sabemos este régimen no cuenta con deducciones para ISR, y como no tiene beneficio en IVA pues le conviene más estar en el Régimen Simplificado de Confianza.
Las retenciones de IVA que el tiene es de 2/3, ya que es servicios profesionales, todos los ingresos que obtiene son de personas morales, por lo tanto, el 100% de sus ingresos generan retenciones del 1.25% por los ingresos que obtiene, de la misma manera todos los ingresos son pagados en transferencia y son cobrados efectivamente.
Nota: El pide CFDI de todas las deducciones que tiene y todos ingresos también son facturados globalmente en el mes.
Pagos mensuales de ISR.
CONCEPTO |
| ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL | MAYO | JUNIO | JULIO | AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE |
INGRESOS DEL MES | 55,934.00 | 73,543.00 | 60,543.00 | 59,032.00 | 86,392.00 | 75,000.00 | 67,238.00 | 98,437.00 | 52,678.00 | 88,888.00 | 85,452.00 | 55,903.00 | |
TASA DE ISR | 1.5% | 1.5% | 1.5% | 1.5% | 2.0% | 1.5% | 1.5% | 2.0% | 1.5% | 2.0% | 2.0% | 1.5% | |
ISR DEL MES | 839.00 | 1,103.00 | 908.00 | 885.00 | 1,728.00 | 1,125.00 | 1,009.00 | 1,969.00 | 790.00 | 1,778.00 | 1,709.00 | 839.00 | |
ISR RETENIDO (1.25 %) | 699.00 | 919.00 | 757.00 | 738.00 | 1,080.00 | 938.00 | 840.00 | 1,230.00 | 658.00 | 1,111.00 | 1,068.00 | 699.00 | |
ISR A PAGAR | 140.00 | 184.00 | 151.00 | 147.00 | 648.00 | 187.00 | 169.00 | 739.00 | 132.00 | 667.00 | 641.00 | 140.00 |
Pagos definitivos de IVA.
CONCEPTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL | MAYO | JUNIO | JULIO | AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE |
INGRESOS DEL MES | 55,934.00 | 73,543.00 | 60,543.00 | 59,032.00 | 86,392.00 | 75,000.00 | 67,238.00 | 98,437.00 | 52,678.00 | 88,888.00 | 85,452.00 | 55,903.00 |
IVA TRASLADADO | 8,949.44 | 11,766.88 | 9,686.88 | 9,445.12 | 13,822.72 | 12,000.00 | 10,758.08 | 15,749.92 | 8,428.48 | 14,222.08 | 13,672.32 | 8,944.48 |
RET. DE IVA (10.667%) | 5,966.29 | 7,844.59 | 6,457.92 | 6,296.75 | 9,215.15 | 8,000.00 | 7,172.05 | 10,499.95 | 5,618.99 | 9,481.39 | 9,114.88 | 5,962.99 |
DEDUCCIONES AUTO. | 55,630.00 | 70,000.00 | 57,199.00 | 57,499.00 | 76,000.00 | 74,000.00 | 66,000.00 | 68,000.00 | 55,350.00 | 72,000.00 | 74,000.00 | 55,700.00 |
RENTA | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 | 55,000.00 |
LUZ | 400.00 | 11,000.00 | 999.00 | 1,500.00 | 14,000.00 | 15,000.00 | 10,000.00 | 11,000.00 | 250.00 | 13,000.00 | 14,000.00 | 600.00 |
AGUA | 230.00 | 4,000.00 | 1,200.00 | 999.00 | 7,000.00 | 4,000.00 | 1,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 4,000.00 | 5,000.00 | 100.00 |
IVA ACREDITABLE | 8,900.80 | 11,200.00 | 9,151.84 | 9,199.84 | 12,160.00 | 11,840.00 | 10,560.00 | 10,880.00 | 8,856.00 | 11,520.00 | 11,840.00 | 8,912.00 |
IVA A PAGAR (A FAVOR) | 49.00 | 567.00 | 535.00 | 245.00 | 1,663.00 | 160.00 | 198.00 | 4,870.00 | - 428.00 | 2,702.00 | 1,832.00 | 32.00 |
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